แนวคิดของสินทรัพย์ของธนาคารรวมถึงทรัพย์สินทั้งหมดขององค์กรโดยเริ่มจากการเงินสะสมและลงท้ายด้วยบัญชีลูกหนี้ ลักษณะเฉพาะของงานของสถาบันการค้าที่ดำเนินการในตลาดบริการทางการเงินถือเป็นลูกหนี้ประเภทต่างๆ จำนวนมาก ซึ่งออกในรูปของสินเชื่อและประเภทอื่นๆ

ทรัพย์สินของธนาคารได้แก่

• ทรัพย์สินที่เป็นขององค์กรการค้า
• กองทุนผู้ฝากเงินที่ใช้เพื่อทำกำไร
• ทุนของธนาคารเอง

สินทรัพย์ของธนาคารเติบโตขึ้นจากกิจกรรมที่มุ่งเป้าไปที่การยืมเงินและเงินทุนของตัวเอง และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผ่านการดำเนินการด้านการลงทุนและการให้กู้ยืม เกณฑ์หลักสำหรับคุณภาพของสินทรัพย์ธนาคารคือกำไรที่ได้รับ

สินทรัพย์ของธนาคารมักจะรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ หลักทรัพย์ การลงทุน เงินกู้ รวมถึงวัตถุอื่นๆ ทั้งหมดที่สามารถตีมูลค่าเป็นเงินได้

สินทรัพย์ของธนาคารรัสเซีย

นี่ไม่ใช่เวลาที่ดีที่สุดสำหรับสินทรัพย์ของธนาคารในประเทศในปัจจุบัน ในปี 2558 การเติบโตของสินทรัพย์ในระบบธนาคารของรัสเซียโดยรวมลดลงเป็นเวลาหลายไตรมาสติดต่อกัน แม้ว่ากระบวนการนี้จะชะลอตัวลงบ้างเมื่อเร็วๆ นี้ แต่ก็ยังมีเหตุผลน้อยเกินไปสำหรับการมองโลกในแง่ดี

ตั้งแต่เดือนเมษายนถึงมิถุนายน อัตราการลดลงของสินทรัพย์ของธนาคารอยู่ที่ 1.3% ซึ่งค่อนข้างน่าพอใจมากกว่ามูลค่า 4.1% ในไตรมาสแรก ในเวลาเดียวกัน การเพิ่มขึ้นในไตรมาสที่สองในช่วงสี่ปีที่ผ่านมาเฉลี่ยประมาณ 5%

การวิเคราะห์สินทรัพย์ของธนาคาร

สิ่งที่น่าสนใจเป็นพิเศษคือความจริงที่ว่าธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียแสดงให้เห็นการเปลี่ยนแปลงที่เลวร้ายที่สุดของการเติบโตของสินทรัพย์ ในช่วงไตรมาสที่สองของปี 2558 สถาบันต่างๆ ที่ติดอันดับ TOP 10 มีสินทรัพย์ลดลง 1.9% ในขณะที่ธนาคารที่เหลือ 760 แห่งสูญเสียสินทรัพย์เพียง 0.1% ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2558 ผู้เล่นหลักในภาคการธนาคารมีสินทรัพย์ 65.3% ของระบบธนาคารทั้งหมดของสหพันธรัฐรัสเซียในการกำจัด ในขณะที่ต้นปีมูลค่านี้อยู่ที่ 66.1% แม้ว่าแนวโน้มเชิงลบของการเปลี่ยนแปลงในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดของประเทศก็แสดงให้เห็นถึงการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์อย่างมั่นคง

การขายทรัพย์สินของธนาคาร

เนื่องจากวิกฤตในเศรษฐกิจรัสเซีย ธนาคารต่างประเทศบางแห่งจึงลดกิจกรรมในรัฐของเราลง จากข้อมูลของ Bloomberg นี่คือสิ่งที่ Royal Bank of Scotland ทำอย่างแน่นอน ธุรกรรมการซื้อสินทรัพย์ที่ขายในวันนี้เกิดขึ้นเมื่อไม่นานมานี้ ในปี 2550 ทรัพย์สินในสหพันธรัฐรัสเซียถูกซื้อโดย Royal Bank of Scotland ผ่านการเข้าซื้อกิจการธนาคาร AbnAmro ของเนเธอร์แลนด์ ร่วมกับ Banco Santander และบริษัท Fortis มูลค่าทรัพย์สินในขณะนั้นอยู่ที่ 2.5 พันล้านดอลลาร์ ตัวแทนของ Royal Bank of Scotland ยืนยันข้อมูลที่ได้รับอย่างเป็นทางการ วันนี้สถาบันการเงินวางแผนที่จะกระชับกิจกรรมในยุโรปตะวันตก

สินทรัพย์ทางการเงินของธนาคาร

สินทรัพย์ทางการเงินของธนาคารไม่รวมถึงอุปกรณ์ อาคาร ที่ดิน และทรัพย์สินทางกายภาพอื่นๆ ได้แก่ ที่เรียกว่าสินทรัพย์ที่มีตัวตน หมวดหมู่นี้เกิดจากการเรียกร้องสิทธิ์ เงินสด และหลักทรัพย์ในรูปแบบของหุ้น พันธบัตร ตั๋วเงิน และเอกสารอื่นๆ ที่ยืนยันความเป็นเจ้าของสินทรัพย์ทางการเงินหรือทางกายภาพของนิติบุคคล

กลุ่มของสิทธิและการเรียกร้องที่เข้าใจภายใต้คำว่าสินทรัพย์ทางการเงินรวมถึงภาระหนี้ที่มีลักษณะภายนอกและภายในของบริษัท บุคคล และรัฐ ออปชั่น อนุพันธ์ และหุ้นของสถาบันการเงินมักจะรวมอยู่ในหมวดหมู่นี้

คำแนะนำจาก Sravni.ru: การเพิ่มขึ้นหรือลดลงของสินทรัพย์ของระบบธนาคารของรัฐเป็นตัวบ่งชี้สถานะเศรษฐกิจของทั้งประเทศ การติดตามสถานะของสินทรัพย์ของบริษัทในภาคการเงินอย่างระมัดระวังช่วยให้นักวิเคราะห์และนักเศรษฐศาสตร์สามารถคาดการณ์ได้แม่นยำยิ่งขึ้น อีกทั้งเทรดเดอร์และโบรกเกอร์ก็ตัดสินใจได้อย่างถูกต้องเมื่อทำงานในตลาดการเงิน

4. ระบบสินเชื่อ

4.3. ระบบธนาคาร

ธนาคารพาณิชย์มีสินทรัพย์ประเภทใดบ้าง?

สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์สามารถแบ่งออกได้เป็น 4 กลุ่ม คือ

1) เงินสดและกองทุนเทียบเท่า รวมอยู่ด้วย

สินทรัพย์กลุ่มแรกประกอบด้วย:

เงินสด ณ จุดจำหน่ายของธนาคาร (โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ)

ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง

ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น

เงินทุนที่สำรองไว้ในบัญชีพิเศษกับธนาคารกลางเป็นทุนสำรองขั้นต่ำ

สินทรัพย์เหล่านี้ไม่ได้สร้างรายได้ให้กับธนาคารพาณิชย์ แต่ธนาคารมักจะวางทรัพยากรที่ดึงดูดไว้เป็นเงินสด (ธนบัตรและเหรียญ) เสมอ เนื่องจากพวกเขาจะต้องสามารถตอบลูกค้าตามภาระความต้องการได้เสมอ ลูกค้าต้องใช้เงินสด - นิติบุคคลเพื่อจ่ายเงินเดือน ค่าเดินทาง ค่าบันเทิง ฯลฯ ธนาคารยังคืนเงินทุนส่วนบุคคลจำนวนมากที่ธนาคารดึงดูดเป็นเงินสด

2) ให้สินเชื่อ สินทรัพย์กลุ่มที่ 2 ได้แก่ เงินกู้ยืมจากธนาคาร การดำเนินการสินเชื่อทำให้ธนาคารพาณิชย์สากลมีรายได้สูงสุด

เงินให้สินเชื่อของธนาคารแบ่งตามเกณฑ์ต่างๆ จากมุมมองของหมวดหมู่ผู้ยืมมีความโดดเด่นดังต่อไปนี้:

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล

สินเชื่อบุคคล (สินเชื่อธนาคารเพื่อผู้บริโภค)

ในส่วนของระยะเวลาที่ให้สินเชื่อธนาคารมีดังนี้:

เงินกู้ยืมระยะสั้น (สูงสุดหนึ่งปี);

เงินกู้ยืมระยะกลาง (ตั้งแต่หนึ่งปีถึงสามปี)

เงินกู้ยืมระยะยาว (มากกว่าสามปี)

หากพิจารณาจากรูปแบบการให้สินเชื่อ แบ่งได้ 2 ประเภทหลักๆ คือ

1) สินเชื่อเงินสด - การดำเนินการด้านการธนาคารที่ธนาคารจัดหาเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้ยืมในช่วงเวลาหนึ่ง

2) สินเชื่อสินเชื่อ - ภาระผูกพันของธนาคารในการชำระค่าสินไหมทดแทนทางการเงินให้กับลูกค้าหากเขาไม่ดำเนินการด้วยตนเอง

ภาระผูกพันของธนาคารดังกล่าวอนุญาตให้ลูกค้าได้รับสินเชื่อจากบุคคลที่สามเนื่องจากการชำระคืนเงินกู้เหล่านี้รับประกันโดยธนาคารที่มีชื่อเสียงในฐานะพันธมิตรทางการเงินที่เชื่อถือได้

3) การลงทุนทางการเงินเป็นการลงทุนของเงินทุนของธนาคารในเครื่องมือทางการเงินต่างๆ สิ่งเหล่านี้ส่วนใหญ่รวมถึง:

หลักทรัพย์;

เครื่องมือทางการเงินมีผลตอบแทนที่แตกต่างกันซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงทางการเงินประเภทต่างๆ การเลือกเครื่องมือทางการเงินเพื่อการลงทุนทางการเงินอย่างมีจุดมุ่งหมายตามกลยุทธ์การลงทุนของธนาคารคือกระบวนการสร้างพอร์ตการลงทุน

ขึ้นอยู่กับเป้าหมายของการสร้างพอร์ตการลงทุน สามารถสร้างพอร์ตการลงทุนประเภทต่างๆ ได้

แนวทางสมัยใหม่ในการสร้างพอร์ตการลงทุนรวมถึงการใช้คุณสมบัติการพิมพ์ต่างๆ โดยเฉพาะ:

1) เพื่อวัตถุประสงค์ในการสร้างรายได้จากการลงทุน

2) ตามระดับความเสี่ยงในการลงทุน

3) ตามประเภทของเครื่องมือการลงทุนทางการเงิน

4) ตามระดับสภาพคล่อง

5) ตามระยะเวลาการลงทุน

ตามเงื่อนไขการเก็บภาษีรายได้จากการลงทุน ฯลฯ

ขึ้นอยู่กับเป้าหมายของการสร้างพอร์ตการลงทุน สิ่งต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

1) พอร์ตโฟลิโอรายได้ - สร้างขึ้นตามเกณฑ์ในการเพิ่มรายได้ปัจจุบันของนักลงทุนให้สูงสุด

2) พอร์ตโฟลิโอการเติบโต - สร้างขึ้นตามเกณฑ์ในการเพิ่มอัตราการเติบโตของเงินลงทุนในระยะกลางและระยะยาว

4) ทรัพย์สินอื่นๆ:

สินทรัพย์ถาวร

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

สินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญ ฯลฯ
ธนาคารพาณิชย์มีส่วนร่วมในธุรกรรมที่หลากหลายและให้บริการมากมายแก่ลูกค้า การดำเนินงานและบริการเหล่านี้สามารถจัดระบบได้โดยการจัดทำงบดุลแบบมีเงื่อนไขของธนาคารพาณิชย์ (ตารางที่ 20.1) หนี้สินของงบดุลในรูปแบบจัดกลุ่มสะท้อนถึงแหล่งที่มาของการก่อตัวของแหล่งสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ สินทรัพย์ยังอยู่ในรูปแบบกลุ่มซึ่งสะท้อนถึงทิศทางการใช้ทรัพยากรสินเชื่อที่ธนาคารดึงดูด
ตารางที่ 20.1
แผนภาพงบดุลของธนาคารพาณิชย์ หนี้สินของสินทรัพย์ เงินสดและกองทุนที่เทียบเท่า หนี้สินของธนาคารพาณิชย์ เงินทุนของลูกค้าธนาคาร เงินกู้ยืมที่ได้รับ เงินกู้ยืมจากธนาคารกลาง การลงทุนทางการเงิน เงินทุนขององค์กรสินเชื่อ สินทรัพย์อื่น หนี้สินอื่น เงินทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ งบดุล
ความสัมพันธ์ระหว่างการดำเนินงานเชิงรุกและเชิงโต้ตอบของธนาคารสะท้อนให้เห็นในสมการงบดุลขั้นพื้นฐาน
สินทรัพย์ = หนี้สินรวม + เงินทุนของตัวเอง
สินทรัพย์กลุ่มแรก (เงินสดและกองทุนเทียบเท่า) รวมถึงเงินสดที่อยู่ในการกำจัดของธนาคาร (เงินสดดำเนินงาน) ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น กองทุนที่สงวนไว้ในบัญชีพิเศษ ในธนาคารกลางเป็นเงินสำรองขั้นต่ำ
สินทรัพย์กลุ่มที่ 1 ไม่ก่อให้เกิดรายได้แก่ธนาคารพาณิชย์ แต่ธนาคารมักจะวางทรัพยากรที่ดึงดูดไว้เป็นเงินสด (ธนบัตรและเหรียญ) เสมอ เนื่องจากพวกเขาจะต้องสามารถตอบลูกค้าตามภาระเรียกร้องได้เสมอ ลูกค้าต้องใช้เงินสด - นิติบุคคลเพื่อจ่ายเงินเดือน ค่าเดินทาง ค่าบันเทิง ฯลฯ ธนาคารยังคืนเงินทุนส่วนบุคคลจำนวนมากที่ธนาคารดึงดูดเป็นเงินสดอีกด้วย
เพื่อให้มั่นใจว่าการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดของลูกค้าเป็นไปอย่างราบรื่น ธนาคารจะต้องมีเงินในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลางและธนาคารอื่น ๆ อย่างต่อเนื่อง หนึ่งในเครื่องมือของนโยบายการเงินของธนาคารกลางคือนโยบายการสำรองขั้นต่ำ ส่วนหนึ่งของนโยบายนี้ ธนาคารพาณิชย์จะต้องสำรองส่วนหนึ่งของเงินทุนที่พวกเขาระดมได้ในบัญชีสำรองขั้นต่ำที่ต้องเปิดเป็นพิเศษกับธนาคารกลาง
สินทรัพย์กลุ่มที่ 2 ได้แก่ เงินกู้ยืมจากธนาคาร การดำเนินการสินเชื่อทำให้ธนาคารพาณิชย์สากลมีรายได้สูงสุด
เงินให้สินเชื่อของธนาคารแบ่งตามเกณฑ์ต่างๆ จากมุมมองของหมวดหมู่ของผู้กู้มีทั้งเงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลและเงินให้กู้ยืมแก่บุคคล (สินเชื่อธนาคารผู้บริโภค) ในแง่ของระยะเวลาที่ให้สินเชื่อธนาคารมี: ก) เงินกู้ยืมระยะสั้น (สูงสุดหนึ่งปี); b) เงินกู้ยืมระยะกลาง (ตั้งแต่หนึ่งปีถึงสามปี) c) เงินกู้ยืมระยะยาว (มากกว่าสามปี) กฎสำหรับการดูแลรักษาบัญชีในสถาบันเครดิตในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียแบ่งสินเชื่อระยะสั้นออกเป็นหลายกลุ่ม: เป็นเวลา 1 วัน; เป็นระยะเวลา 2 ถึง 7 วัน เป็นระยะเวลา 8 ถึง 30 วัน เป็นระยะเวลาตั้งแต่ 31 ถึง 90 วัน เป็นระยะเวลาตั้งแต่ 91 ถึง 180 วัน เป็นระยะเวลาตั้งแต่ 181 วันถึง 1 ปี
จากมุมมองของรูปแบบการให้กู้ยืมสามารถแยกแยะได้สองประเภทหลัก: 1) สินเชื่อเงินสด; 2) สินเชื่อสินเชื่อ ในกรณีแรก เรากำลังพูดถึงการดำเนินการธนาคารที่ธนาคารให้เงินจำนวนหนึ่งแก่ผู้ยืมในช่วงเวลาหนึ่ง ในกรณีที่สอง เรากำลังพูดถึงเฉพาะภาระหน้าที่ของธนาคารในการจ่ายค่าสินไหมทดแทนให้กับลูกค้าหากเขาไม่ดำเนินการด้วยตนเอง ภาระผูกพันของธนาคารนี้อนุญาตให้ลูกค้าได้รับสินเชื่อจากบุคคลที่สามเนื่องจากการชำระคืนเงินกู้เหล่านี้ได้รับการรับรองโดยธนาคารซึ่งตามกฎแล้วมีชื่อเสียงในฐานะพันธมิตรทางการเงินที่เชื่อถือได้
สินเชื่อเงินสดและเครดิตมีรูปแบบเฉพาะ โดยเฉพาะสินเชื่อเงินสด ได้แก่ สินเชื่อบัญชีเดินสะพัด สินเชื่อบัญชี สำหรับสินเชื่อสินเชื่อ - การยอมรับและการอาวัลเครดิต
รูปแบบสินเชื่อที่ได้รับการยอมรับมากที่สุดในต่างประเทศและค่อยๆ แพร่หลายในการปฏิบัติงานด้านการธนาคารของรัสเซีย ได้แก่ สินเชื่อตามสัญญา มีให้กับทั้งองค์กรและบุคคลทั่วไป

บ่อยครั้งในการประเมินผลการดำเนินงานของสถาบันการเงินจะเน้นที่กำไรประจำปี แต่ตัวบ่งชี้นี้ไม่สามารถประเมินกิจกรรมได้อย่างรวดเร็ว

การรายงานของสถาบันสินเชื่อมีลักษณะเป็นของตัวเอง หนี้สินและสินทรัพย์ของธนาคารปรากฏในงบดุลเมื่อสภาพคล่องลดลง นี่เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดสำคัญที่คุณสามารถและควรจะสามารถกำหนดได้ด้วยตัวเอง

วิธีตรวจสอบประสิทธิผลของกิจกรรมของธนาคารอย่างรวดเร็ว

เมื่อวิเคราะห์งบการเงิน คุณต้องคำนึงถึงตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

• การเปลี่ยนแปลงรายได้รวมของธนาคาร
• อัตราส่วนเงินสำรองและพอร์ตสินเชื่อ
• ระดับสภาพคล่อง

สินทรัพย์สุทธิของธนาคารคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมด สถาบันการเงินสามารถขายบางส่วนในราคาที่ลดลงเพื่อเพิ่มผลกำไร แต่จะส่งผลเสียต่อระดับสินทรัพย์สุทธิ อัตราส่วนเงินสำรองต่อพอร์ตสินเชื่อแสดงให้เห็นว่าธนาคารสามารถชดเชยผลขาดทุนได้นานแค่ไหน

สภาพคล่องถูกกำหนดโดยความสามารถของสถาบันการเงินในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายในเวลาที่กำหนดและเต็มจำนวน การขาดเงินทุนอาจนำไปสู่การล้มละลาย และจำนวนเงินที่มากเกินไปบ่งชี้ว่าเงินจำนวนมากใช้งานไม่ได้ การใช้ข้อมูลจากงบการเงิน คุณสามารถคำนวณช่องว่างสภาพคล่องสุทธิ และตัดสินใจโดยอิงจากข้อมูลนี้ได้

ทรัพย์สินของธนาคาร

งบดุลของธนาคารแบ่งออกเป็นกองทุนและแหล่งที่มาของการก่อตัว สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์คือรายการทรัพย์สินที่มีมูลค่าเป็นตัวเงิน แบ่งออกเป็นกลุ่มตามระดับสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไร ยิ่งสินทรัพย์สะสมเงินมากเท่าไร สภาพคล่องก็จะน้อยลงเท่านั้น สินทรัพย์ของธนาคารประกอบด้วย: เงินสด รวมถึงในบัญชีกับ KB และธนาคารกลาง การลงทุน; สินเชื่อ; สินทรัพย์ที่มีตัวตน

กลุ่มแรกใช้สำหรับแลกเปลี่ยนเงินฝาก ให้กู้ยืม และดำเนินการชำระหนี้ รายการนี้มีสภาพคล่องมากที่สุดสำหรับธนาคาร แต่มีกำไรน้อยกว่า ดังนั้นฝ่ายบริหารจึงพยายามรักษาให้อยู่ในระดับที่ค่อนข้างต่ำ เพื่อตอบสนองความต้องการเงินสด จำเป็นต้องมีการลงทุนในธนาคารกลาง กลุ่มนี้มีรายได้น้อยแต่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย

มากกว่าครึ่งหนึ่งของมูลค่ารวมของสินทรัพย์ทั้งหมดมาจากการกู้ยืม ระดับสภาพคล่องขึ้นอยู่กับช่วงเวลา เป้าหมาย และผู้กู้ยืม

สำหรับหัวหน้าสถาบันสินเชื่อ มีหน้าที่สร้างรายได้สูงพร้อมตอบสนองความต้องการของลูกค้าไปพร้อมๆ กัน

ดังนั้นสภาพคล่องของแต่ละธุรกรรมจึงไม่สำคัญ สินทรัพย์ของธนาคารมีคุณสมบัติอีกอย่างหนึ่ง - การเรียกร้องทางการเงินส่วนใหญ่และสินทรัพย์ถาวรจำนวนเล็กน้อย ส่วนแบ่งของพวกเขาไม่ควรเกิน 10% ของต้นทุนทั้งหมด

ผู้เชี่ยวชาญบางคนระบุกลุ่มอื่น - สินทรัพย์ที่ไม่ใช่ธุรกิจหลักของธนาคาร - ทรัพย์สินของสถาบันสินเชื่อที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินกิจกรรมหลัก ส่วนใหญ่มักระบุในระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างองค์กร ในกรณีของธนาคาร รวมถึงการมีส่วนร่วมในหุ้นในองค์กรด้วย

หนี้สินของธนาคาร

หนี้สินคือแหล่งที่มาของเงินทุนของธนาคารที่แสดงเป็นเงิน ทั้งความสามารถของสถาบันการเงินในการรับรองการจัดสรรเงินทุนอย่างสมเหตุสมผลและจำนวนกำไรที่ได้รับขึ้นอยู่กับช่วงเวลาของการดึงดูดและต้นทุนของตัวบ่งชี้เหล่านี้ แหล่งเงินทุนหลักคือเงินฝาก สินทรัพย์ของธนาคารกลาง สินเชื่อที่ดึงดูด เงินกู้ระยะสั้นระหว่างธนาคาร พันธบัตร กองทุนในบัญชีกับองค์กรอื่น ในธนาคารกลางของประเทศต่างๆ มาตรฐานสำหรับอัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินทุนที่กู้ยืมอยู่ในช่วง 1:10 ถึง 1:100

สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลางซึ่งดึงดูดเงินทุนที่มีอยู่ชั่วคราวและวางไว้ในองค์กรธุรกิจที่จำเป็นต้องจัดหาเงินทุนในกระบวนการผลิต ภารกิจหลักของธนาคารพาณิชย์ยุคใหม่คือการให้สินเชื่อประเภทต่างๆ เพื่อให้แน่ใจว่ามีความจำเป็นต้อง: ดึงดูดเงินทุนจากแหล่งต่าง ๆ ดำเนินการชำระเงินสดและธุรกรรมสำหรับการซื้อและขายสกุลเงิน การดำเนินการทั้งที่ใช้งานอยู่และเชิงรับต่างๆ

การจัดการ

กระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน (ALM) ประกอบด้วยการกำหนดกลยุทธ์และการดำเนินกิจกรรมที่มุ่งปรับปรุงโครงสร้างงบดุล ธนาคารมองว่าพอร์ตการลงทุนของเงินทุน สินทรัพย์ และหนี้สินเป็นกลุ่มของกองทุนที่มีเป้าหมายเพื่อให้บรรลุเป้าหมายร่วมกัน

ALM เกี่ยวข้องกับการควบคุมความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย สภาพคล่อง แหล่งเงินทุน และทิศทางการใช้เงินทุน ปัจจุบัน ALM ที่ก่อตั้งมาอย่างดีคือวิธีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการจัดการสำนักงานออกแบบ

การจัดการสินทรัพย์

กลยุทธ์นี้ใช้จนถึงทศวรรษที่ 60 ของศตวรรษที่ผ่านมา เมื่อนายธนาคารเชื่อว่าพวกเขาเองไม่สามารถควบคุมปริมาณหนี้สินและเงินทุนได้

ขนาดของรายการรายได้เหล่านี้ขึ้นอยู่กับความต้องการของลูกค้าที่จะลงทุนในธนาคารเท่านั้น กิจกรรมของฝ่ายบริหารมุ่งเป้าไปที่การจัดสรรสินทรัพย์อย่างเหมาะสมที่สุด

สภาพคล่องได้มาจากเงินสดและเงินกู้ยืมระยะสั้นจำนวนมาก

แต่ในภาวะเศรษฐกิจที่ไม่มั่นคง เมื่อเงินกู้บางประเภทจำเป็นต้องปรับโครงสร้างใหม่ จึงจำเป็นต้องมองหาแหล่งเงินทุนใหม่ กลยุทธ์นี้ไม่ได้สร้างผลกำไรมากนัก

การควบคุมความรับผิด

ในช่วงทศวรรษที่ 1960 และ 1970 ธนาคารเผชิญกับการเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของอัตราดอกเบี้ย นายธนาคารเริ่มมองหาแหล่งใหม่ การปรับโครงสร้างหนี้อนุญาตให้เพิ่มผลกำไรและเงินทุน การควบคุมอัตราส่วนระหว่างขนาดของเงินฝากทำให้สามารถให้กู้ยืมระยะยาวได้

สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารต้องมีการควบคุมพร้อมกัน แต่เมื่อสี่สิบปีก่อน หัวหน้าสถาบันสินเชื่อได้แยกแยะความแตกต่างระหว่างสองด้านนี้ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการระดมทุนไม่รู้ว่าจะถูกนำไปใช้ที่ไหน งานดำเนินไปตามหลักการ “ยิ่งมาก ยิ่งดี”

แนวทางนี้เกิดขึ้นในช่วงระยะเวลาของการฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ เมื่อความต้องการทรัพยากรสินเชื่อเพิ่มขึ้น แต่ในช่วงเศรษฐกิจถดถอยก็สามารถสร้างความเสียหายให้กับสถาบันการเงินได้ ข้อดีของกลยุทธ์นี้คือความสามารถในการเพิ่มรายได้ ควบคุมค่าใช้จ่าย และคาดการณ์ความต้องการเงินทุนที่มีสภาพคล่อง

UAP ที่สมดุล

ปัจจุบัน แนวทางที่สมดุลมีชัยในการปฏิบัติของโลก สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารถือเป็นรายการเดียว หน้าที่หลักของผู้จัดการคือการควบคุมปริมาณ โครงสร้าง รายได้ และค่าใช้จ่ายของแต่ละพอร์ตโฟลิโอ แนวคิดของ ALM ที่สมดุลคือราคาของการดำเนินการแต่ละครั้งควรครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ รายได้ของธนาคารทั้งหมดไม่ได้เกิดจากสินทรัพย์เพียงอย่างเดียวอีกต่อไป หนี้สินยังสามารถนำมาซึ่งผลกำไร

ข้อดีของ UAP:

• เพิ่มผลกำไรสูงสุดด้วยระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
• การกำหนดความต้องการกองทุนสภาพคล่องอย่างแม่นยำ

เงื่อนไขการใช้กลยุทธ์:

• ความสามารถในการทำนายทิศทาง ขนาด และความเร็วของการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยได้อย่างแม่นยำที่สุด
• วิธีการคำนวณที่ซับซ้อนจำนวนมาก
• ความพร้อมของผู้จัดการธนาคารที่มีคุณสมบัติสูง

ในประเทศที่มีอัตราเงินเฟ้อสูงหรือสถานการณ์ทางเศรษฐกิจหรือการเมืองไม่มั่นคง สิ่งนี้แทบจะเป็นไปไม่ได้เลย

ประวัติย่อ

การจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารไปพร้อมๆ กันและสมดุลช่วยให้เพิ่มผลกำไรสูงสุดและลดต้นทุนได้

82. สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วย

83. สินทรัพย์เงินสด:

จัดให้มีสภาพคล่องของธนาคาร.

84. สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ตามระดับความเสี่ยง แบ่งเป็น

ห้ากลุ่ม.

ข้อ 85 สินทรัพย์กลุ่มที่ 1 ของธนาคารพาณิชย์ตามระดับความเสี่ยง ได้แก่

โลหะมีค่าในห้องนิรภัยของธนาคาร

86. สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ไม่รวมถึง

ระดมทุนเพื่อชำระบัญชีและบัญชีกระแสรายวันของนิติบุคคล

87. พื้นฐานของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์คือ:

การดำเนินการให้สินเชื่อลูกค้า

88. สินทรัพย์เงินสดของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่

เงินทุนสำรองที่จำเป็น

บัญชีผู้สื่อข่าวกับธนาคารแห่งรัสเซียและธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ

89. สินทรัพย์ที่แปลงเป็นทุนของธนาคารมีไว้เพื่อ:

รับรองกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

90. สินเชื่อที่มีระยะเวลาชำระคืนเกินกว่า 30 วัน หมายถึง

สินทรัพย์สภาพคล่องระยะยาว

91. สินทรัพย์ไร้ความเสี่ยงไม่รวมถึง:

การลงทุนในตราสารหนี้

กองทุนในบัญชีสถาบันสินเชื่อในธนาคารอื่น???

92. … ธนาคารพาณิชย์ - เป็นรายการในงบดุลที่สะท้อนถึงตำแหน่งและการใช้ทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์

93. กองทุนที่อยู่ในโต๊ะเงินสดและในบัญชีตัวแทนของธนาคารจัดประเภทเป็น... สินทรัพย์ .

คาสซอฟ.

94. สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ได้แก่

เงินสดและบัญชีกับธนาคารแห่งรัสเซีย

เงินทุนจากสถาบันสินเชื่อ

95. ตามวัตถุประสงค์ สินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

ต่อรองได้และไม่หมุนเวียน.

96. ส่วนแบ่งของสินทรัพย์เงินสดคิดเป็น... จำนวนทรัพยากรที่ดึงดูด

ประมาณ 10%

97. สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่

กองทุนในสถาบันสินเชื่อ

หุ้นธนาคารจดทะเบียนและดอกเบี้ย

98. ตามหัวเรื่อง สินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

ใช้โดยธนาคารเองและจัดสรรให้หน่วยงานอื่นใช้ชั่วคราว

99. สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำ ได้แก่:

เงินลงทุนระยะยาวและหนี้ที่ค้างชำระ

100. สินทรัพย์ไร้ความเสี่ยง ได้แก่:

เงินสำรองบังคับในธนาคารแห่งรัสเซีย

101. การดำเนินการสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับ:

การให้เงินทุนแก่ผู้กู้ตามเงื่อนไขการชำระคืน

ค้นหาบนเว็บไซต์

รายการ

เลือกหมวดหมู่ ทนาย กฎหมายปกครอง การวิเคราะห์งบการเงิน การจัดการวิกฤต การตรวจสอบ การธนาคาร กฎหมายการธนาคาร การวางแผนธุรกิจ ธุรกิจแลกเปลี่ยน การแลกเปลี่ยน การบัญชี งบการเงิน การบัญชีการจัดการ การบัญชี การบัญชีในธนาคาร การบัญชีการเงิน การบัญชี การบัญชีในองค์กรงบประมาณ การบัญชีในกองทุนรวมที่ลงทุน การบัญชีในองค์กรประกันภัย การบัญชีและการตรวจสอบ ระบบงบประมาณ ของสหพันธรัฐรัสเซีย การควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน ธุรกิจนิทรรศการและการประมูล คณิตศาสตร์ที่สูงขึ้น การค้าต่างประเทศ ข้าราชการ การลงทะเบียนของรัฐในการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ กฎระเบียบของรัฐของการค้าต่างประเทศ กระบวนการทางแพ่งและอนุญาโตตุลาการ การประกาศ เงิน เครดิต ธนาคาร นโยบายทางการเงินระยะยาว กฎหมายที่อยู่อาศัย กฎหมายที่ดิน การลงทุน กลยุทธ์การลงทุน การจัดการนวัตกรรม ข้อมูล เทคโนโลยีศุลกากร ระบบสารสนเทศในระบบเศรษฐกิจ เทคโนโลยีสารสนเทศ เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อการจัดการ การดำเนินคดีเรียกร้อง การวิจัยระบบการจัดการ ประวัติศาสตร์ของรัฐและกฎหมายของต่างประเทศ ประวัติศาสตร์ของรัฐและกฎหมายในประเทศ ประวัติศาสตร์หลักคำสอนทางการเมืองและกฎหมาย การตั้งราคาเชิงพาณิชย์ การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจอย่างครอบคลุม ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ กฎหมายรัฐธรรมนูญของต่างประเทศ กฎหมายรัฐธรรมนูญของสหพันธรัฐรัสเซีย สัญญาในการค้าระหว่างประเทศ การควบคุมและตรวจสอบ เงื่อนไขของตลาดสินค้าโภคภัณฑ์ นโยบายทางการเงินระยะสั้น นิติเวช อาชญาวิทยา การตลาดโลจิสติกส์ กฎหมายระหว่างประเทศ ความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างประเทศ อนุสัญญาและข้อตกลงระหว่างประเทศเกี่ยวกับการค้า มาตรฐานการตรวจสอบระหว่างประเทศ ระหว่างประเทศ มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างประเทศ วิธีการจัดการในการประเมินความเสี่ยงทางการเงิน เศรษฐกิจโลก เศรษฐกิจโลกและการค้าต่างประเทศ กฎหมายเทศบาล ภาษีและภาษี กฎหมายภาษี กฎหมายมรดก กฎระเบียบที่ไม่ใช่ภาษีของการค้าต่างประเทศ ทนายความ เหตุผลและการควบคุมราคาตามสัญญา การจัดการทั่วไปและศุลกากร พฤติกรรมองค์กร องค์กรของ การควบคุมสกุลเงิน การจัดกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ การจัดกิจกรรมของธนาคารกลาง องค์กรและเทคโนโลยีการค้าต่างประเทศ องค์กรการควบคุมศุลกากร พื้นฐานทางธุรกิจ คุณสมบัติของการบัญชีในการค้า คุณสมบัติทางอุตสาหกรรมของการคำนวณต้นทุน กองทุนรวมที่ลงทุน สิทธิมนุษยชนและพลเมือง กฎหมายทรัพย์สินทางปัญญา สังคม กฎหมายความปลอดภัย นิติศาสตร์ การสนับสนุนทางกฎหมายของเศรษฐกิจ กฎระเบียบทางกฎหมายของการแปรรูป ระบบข้อมูลทางกฎหมาย รากฐานทางกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ความเสี่ยงของผู้ประกอบการ เศรษฐศาสตร์ภูมิภาคและการจัดการ การโฆษณา ตลาดหลักทรัพย์ ระบบประมวลผลข้อมูลของต่างประเทศ สังคมวิทยา สังคมวิทยาของการจัดการ สถิติ การเงินและสถิติเครดิต การจัดการเชิงกลยุทธ์ การประกันภัย กฎหมายประกันภัย ธุรกิจศุลกากร กฎหมายศุลกากร ทฤษฎีการบัญชี ทฤษฎีของรัฐและกฎหมาย ทฤษฎีองค์กร ทฤษฎีการจัดการ ทฤษฎีการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ วิทยาศาสตร์สินค้าโภคภัณฑ์ วิทยาศาสตร์สินค้าโภคภัณฑ์และความเชี่ยวชาญในการศุลกากร ความสัมพันธ์ทางการค้าและเศรษฐกิจของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎหมายแรงงาน การจัดการคุณภาพ การจัดการบุคลากร การจัดการโครงการ การจัดการความเสี่ยง การจัดการทางการเงินการค้าต่างประเทศ การจัดการ การตัดสินใจ การบัญชีต้นทุนในการค้า การบัญชีในธุรกิจขนาดเล็ก ปรัชญาและสุนทรียศาสตร์ สภาพแวดล้อมทางการเงินและความเสี่ยงทางธุรกิจ กฎหมายการเงิน ระบบการเงินของต่างประเทศ การจัดการทางการเงิน การเงิน การเงินองค์กร การเงิน การหมุนเวียนเงินและเครดิต กฎหมายเศรษฐกิจ การกำหนดราคา การกำหนดราคาในการค้าระหว่างประเทศ คอมพิวเตอร์ กฎหมายสิ่งแวดล้อม เศรษฐมิติ เศรษฐศาสตร์ เศรษฐศาสตร์และองค์กร องค์กร วิธีการทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ ภูมิศาสตร์เศรษฐกิจและการศึกษาระดับภูมิภาค ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ จริยธรรมทางกฎหมาย