ปฏิทินการชำระเงินการดำเนินงาน การดำเนินการตามปฏิทินการชำระเงิน กระแสเงินสดติดลบ

การจัดทำงบประมาณเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพมากในการจัดการกิจกรรมขององค์กร แต่น่าเสียดายที่มักถูกละเลยหรือให้ความสนใจไม่เพียงพอ แม้ว่านี่จะเป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการทางการเงินที่มีประสิทธิภาพขององค์กรและยิ่งบริษัทมีขนาดใหญ่เท่าใด จุดนี้ก็สำคัญมากขึ้นเท่านั้น เราจะไม่พูดถึงการจัดทำงบประมาณในตอนนี้ แต่จะเน้นไปที่ช่วงเวลาของการวางแผนกระแสเงินสดและการจัดทำงบกระแสเงินสด

งบประมาณกระแสเงินสด

งบประมาณกระแสเงินสด (CFB)- งบประมาณ (แผน) สำหรับการเคลื่อนไหวของบัญชีกระแสรายวันและเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กรหรือหน่วยโครงสร้างซึ่งสะท้อนถึงการรับและการถอนเงินที่คาดการณ์ไว้ทั้งหมดอันเป็นผลมาจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร

ในการดำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ องค์กรในปัจจุบันและอนาคตจะต้องมียอดเงินสดเป็นบวก มิฉะนั้นจะไม่สามารถทำงานได้ นั่นคือเหตุผลที่ BDDS ได้รับตำแหน่งผู้นำในระบบงบประมาณ

BDDS จะต้องจัดให้มีมาตรการต่อต้านสิ่งที่เรียกว่า "ช่องว่างเงินสด" เช่น สถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการขาดเงินทุนสำหรับการชำระเงินปัจจุบัน (มาตรการอาจรวมถึงการกู้ยืมจากธนาคาร การออกหุ้นหรือการระดมทุน) เงินทุนที่มีอยู่ชั่วคราวสามารถส่งตรงไปยังโครงการลงทุน เงินฝากธนาคารพร้อมดอกเบี้ย ฯลฯ

โดยปกติงบประมาณกระแสเงินสดจะจัดทำขึ้นตามงบประมาณรายรับและรายจ่าย (IBB) และงบประมาณการลงทุน อย่างไรก็ตาม จะไม่สามารถรวบรวมตามตัวบ่งชี้ได้ เนื่องจากรูปแบบจะขึ้นอยู่กับหลักการที่แตกต่างกัน

งบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายถูกสร้างขึ้นตาม (เช่น รายได้และค่าใช้จ่ายถูกกำหนด ณ เวลาที่เกิดขึ้นจริง โดยไม่คำนึงถึงการชำระเงิน) งบประมาณกระแสเงินสดถูกสร้างขึ้นโดยใช้วิธี "เงินสด" (เช่น รายได้และ ค่าใช้จ่ายต้องไม่เพียงแค่ทำให้เสร็จเท่านั้น แต่ยังต้องชำระด้วย) นอกจากนี้ยังมีรายการงบประมาณรายรับและรายจ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด (เช่น ค่าเสื่อมราคา ชำรุด ขาดแคลน) เช่นเดียวกับรายการกระแสเงินสดที่ไม่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนของเงินทุนในปัจจุบันและ กิจกรรมการลงทุน(สินเชื่อและสินเชื่อ)

งบประมาณกระแสเงินสด (CFB) รวบรวมตามสถานะการชำระเงินปัจจุบัน สัญญาที่สรุปแล้ว ข้อตกลงที่ลงนาม และภาระผูกพันที่เกิดขึ้นจริง ในเวลาเดียวกันจำเป็นต้องจดจำความจำเป็นในการสร้างสมดุลที่สามารถนำไปใช้กับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันที่ทุกองค์กรต้องการโดยไม่คำนึงถึงประเภทของกิจกรรม

ความเป็นไปได้ในการวางแผนกระแสเงินสดที่มีประสิทธิผลขึ้นอยู่กับระยะเวลาการวางแผน BDDS ระยะยาว (หนึ่งปีหรือมากกว่า) และระยะกลาง (ไตรมาส, ปี) สามารถเกิดขึ้นได้จริงพร้อมกับ BDR ยิ่งระยะเวลาการวางแผนนานขึ้น BDDS ก็จะยิ่งใกล้กับ BDR มากขึ้นเท่านั้น เมื่อเปลี่ยนไปใช้การวางแผนระยะสั้น (เชิงปฏิบัติการ) เป็นไปไม่ได้ที่จะนำ BDR ที่ปรับปรุงในช่วงเวลาเดียวกันมาเป็นพื้นฐาน เนื่องจากความอ่อนไหวอย่างมากของกระบวนการกระแสเงินสดต่ออิทธิพลแบบสุ่มที่แทบจะเป็นไปไม่ได้ที่จะคาดการณ์ได้ในขั้นตอนของ รวบรวม BDR เช่น ความผันผวนในเงื่อนไขและจำนวนเงินการชำระเงิน เงื่อนไขและปริมาณการจัดหา นอกจากนี้ข้อมูลเกี่ยวกับการแสดงออกทางการเงินของค่าใช้จ่ายใน BDR มักจะเป็นค่าประมาณและสร้างขึ้นบนพื้นฐานของราคามาตรฐาน (ทางบัญชี) สำหรับวัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลือง

การประยุกต์ใช้และวิธีการตามสัญญาสำหรับการขึ้นรูป BDDS แสดงไว้ในภาพ

เมื่อวางแผนกระแสเงินสดการคำนวณการรับเงินสดที่คาดหวังจะดำเนินการตามข้อมูลรายได้ตามแผนที่มีอยู่ในช่วงเวลาที่กำหนดและการชำระคืนที่เป็นไปได้ บัญชีลูกหนี้ผู้ซื้อ

การคำนวณใบเสร็จรับเงินจะดำเนินการโดยคำนึงถึงแนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในการสร้างความสัมพันธ์กับลูกค้า ในการทำเช่นนี้โดยใช้วิธีการทางสถิติการวิเคราะห์กิจกรรมปัจจุบันขององค์กรจะดำเนินการและกำหนดตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

เงื่อนไขการชำระหนี้ของลูกหนี้

เปอร์เซ็นต์ของเงินทดรองที่ได้รับจากจำนวนรวมของผลิตภัณฑ์ (สินค้า) ที่ขาย

ระยะเวลาตั้งแต่ได้รับเงินทดรองจนถึงการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องโดยองค์กร

เปอร์เซ็นต์ของหนี้ "เสีย" ในส่วนแบ่งทั้งหมดของใบแจ้งหนี้ที่นำเสนอต่อลูกค้า

ตัวบ่งชี้เหล่านี้คำนวณสำหรับกิจกรรมแต่ละประเภทโดยกลุ่มคู่สัญญา คุณสามารถใช้ฐานข้อมูลทางบัญชีของบริษัทได้

หลังจากคำนวณจำนวนรายได้ตามแผนทั้งหมดแล้ว จะกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่เป็นไปได้สำหรับงวดนั้น:

การชำระเงิน = ยอดคงเหลือต้นงวด + ใบเสร็จรับเงิน - ยอดคงเหลือปลายเดือน - สำรอง, ที่ไหน

ยอดคงเหลือเริ่มต้น- ยอดเงินสดตามจริง (ในกรณีที่ไม่มีข้อมูลดังกล่าว - ตามแผน) เมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาการวางแผน

สมดุล— ยอดเงินสดที่วางแผนไว้เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการวางแผน

จอง— เงินสดสำรองสำหรับการจ่ายเงินฉุกเฉินที่ไม่ได้วางแผนไว้

การวางแผนการจ่ายเงินสดดำเนินการตามใบสมัครและสัญญาที่ได้รับอนุมัติ (บล็อก 2 ในรูป) ภายในกรอบของวิธีการนี้จะถือว่าฐานข้อมูลของข้อตกลงจะถูกสร้างขึ้นซึ่งมีการลงทะเบียนข้อตกลงทางการเงินและธุรกิจทั้งหมดที่สรุปกับองค์กร สำหรับการวางแผนการจ่ายเงินสดตามความสัมพันธ์แบบครั้งเดียวกับคู่สัญญาที่ไม่ได้จัดทำอย่างเป็นทางการในสัญญา เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์ เสนอราคา(รูปแบบโดยประมาณสำหรับส่วนที่เป็นตารางของแอปพลิเคชันแสดงอยู่ในตารางด้านล่าง) ใบสมัครนี้จัดทำโดยแผนกสำหรับค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมปัจจุบัน ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการสมัครคือการมีหลักฐานเอกสารของค่าใช้จ่ายแต่ละบรรทัด (ใบแจ้งหนี้, ใบรับรอง, แผนการผลิต)

ตาราง "รูปแบบการสมัคร"

ความถี่ในการร่างคำขอสอดคล้องกับความถี่ของการวางแผนงบประมาณ เมื่อใช้หลายแผนที่มีช่วงเวลาต่างกัน การสมัครจะถูกร่างขึ้นในแต่ละช่วงเวลา

เมื่อได้รับใบสมัครสำหรับแผนกโครงสร้างทั้งหมดขององค์กรแล้ว การวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้รับจะดำเนินการ การกำหนดตารางการชำระด้วยเงินสดนั้นดำเนินการในสองขั้นตอน:

การกำหนดวัตถุประสงค์ของการชำระเงิน

การกำหนดวันที่ชำระเงิน

ในขั้นตอนแรก หลังจากกำหนดจำนวนเงินสูงสุดในการชำระเงิน (การชำระเงิน) แล้ว รายการการชำระเงินที่มีลำดับความสำคัญสูงสุดจะถูกเลือก หากจำนวนเงินที่ชำระสูงสุดไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมรายการที่มีลำดับความสำคัญสูงสุด (การชำระเงินภาคบังคับ) จะมีการสรุปเกี่ยวกับความจำเป็นในการขอสินเชื่อในจำนวนเงินที่จำเป็นในการชำระค่าใช้จ่ายเหล่านี้ สินเชื่อและการกู้ยืมจะทำให้รายได้ของบริษัทเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่วางแผนไว้ แต่จะเพิ่มการชำระเงินสำหรับงวดต่อๆ ไป

ในขั้นตอนที่ 2 จะกำหนดวันที่ชำระเงิน ในการดำเนินการนี้ กำหนดการรับเงินสดจะถูกวาดขึ้น โดยพิจารณาจากยอดเงินสดคงเหลือสำหรับขั้นตอนการวางแผนแต่ละขั้นตอน (ระยะเวลาการวางแผนขั้นต่ำและแบ่งแยกไม่ได้ - เช่น วัน สัปดาห์ ฯลฯ)

ตาราง “รูปแบบแผนปฏิทินกระแสเงินสด”

ในขั้นต้น เงื่อนไขของรายการชำระเงินที่มีลำดับความสำคัญสูงสุดจะถูกกำหนดตามเงื่อนไขการชำระเงินที่จำเป็นและความสามารถของบริษัทในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเหล่านี้ ถัดไป เงื่อนไขการชำระเงินจะถูกกำหนดสำหรับสินค้าที่เหลือ โดยเริ่มจากสินค้าที่มีลำดับความสำคัญสูงสุดและลงท้ายด้วยสินค้าที่มีลำดับความสำคัญต่ำกว่า ในขณะเดียวกันก็มีการติดตามช่องว่างเงินสดเช่น ไม่มีช่วงเวลาที่มียอดคงเหลือติดลบที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของงวด

นอกจากนี้ จำนวนเงินที่ชำระตามรายการจะคำนึงถึงวงเงินการใช้จ่ายสำหรับแต่ละแผนกซึ่งกำหนดตามงบประมาณที่วางแผนไว้และงบประมาณการลงทุน (บล็อก 3 ในรูป) หากการชำระเงินมีความเหมาะสมและจำเป็น จะมีการตัดสินใจปรับเปลี่ยน BDR และงบประมาณการลงทุน

หลังจากเลือกรายการและกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินแล้ว จะมีการกรอกข้อมูลในฟิลด์ใบสมัครของแผนก เพื่อยืนยันการชำระเงินของรายการที่เลือกภายในกรอบเวลาที่กำหนดในจำนวนเงินและปริมาณที่วางแผนไว้ ตารางด้านล่างแสดงคอลัมน์ของส่วนตารางของใบสมัครซึ่งกรอกโดยบุคคลที่รับผิดชอบในการกำหนดเงื่อนไขและรายการการชำระเงิน

โต๊ะ

ใบสมัครที่มีกำหนดเวลาที่ได้รับอนุมัติและรายการชำระเงินจะถูกส่งกลับไปยังหัวหน้าแผนก เมื่อสร้างใบสมัครสำหรับงวดถัดไป หัวหน้าแผนกมีสิทธิ์ระบุอีกครั้งในรายการใบสมัครที่ไม่ผ่าน (ไม่ได้รับการยืนยันการชำระเงิน) ในช่วงเวลาก่อนหน้า
ตามรายงานแอปพลิเคชันที่ได้รับอนุมัติ (กำหนดการชำระเงิน) รวมถึงกำหนดการรับเงินสด ปฏิทินการชำระเงินจะถูกสร้างขึ้นและขึ้นอยู่กับ BDDS อย่างหลัง

สิ่งสำคัญของวิธีการที่นำเสนอพร้อมกับเทคโนโลยีการรวบรวมคือการจัดระเบียบงานการวางแผน วิธีการในการจัดทำ BDDS ควรเป็นส่วนหนึ่งของกฎระเบียบการวางแผนในองค์กร (เพื่อประดิษฐานอยู่ในเอกสารกำกับดูแลภายใน) และบังคับใช้สำหรับทุกแผนก

การสมัครสำหรับงวดซึ่งจัดกลุ่มและแสดงในรูปแบบของรายงานตามแผนกจะถูกส่งไปยังผู้จัดการที่รับผิดชอบการใช้จ่ายของเงินทุน รายงานจะได้รับการวิเคราะห์ตามลำดับความสำคัญของการสมัคร ตามรายการค่าใช้จ่าย ตามประเภทของกิจกรรม และสำหรับแต่ละบรรทัดของการสมัคร จะมีการระบุจำนวนเงินและวันที่ชำระเงินสำหรับการสมัคร จะต้องส่งใบสมัครที่ไม่ได้รับการอนุมัติในเดือนถัดไปพร้อมกับใบสมัครใหม่

เมื่อจัดระเบียบการวางแผนจำเป็นต้องจัดให้มีการดำเนินการควบคุม:

การปฏิบัติตามบทความของ BDDS ที่มีข้อจำกัด (กำหนดโดย BDDS และงบประมาณการลงทุน)

ความเป็นไปได้ของต้นทุนและส่วนเกิน (เปรียบเทียบกับโปรแกรมการผลิต)

วงเงินเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นงวดในกรณีที่มีค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝัน

การควบคุมการไม่มีช่องว่าง "เงินสด"

การควบคุมดำเนินการตามระเบียบการวางแผนซึ่งมีหลักการสำคัญดังนี้:

การปฏิบัติตามใบสมัครที่ส่งมากับแผนทางการเงิน

การชำระเงินตามคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรจากบริการที่เริ่มต้น

เงินจะถูกโอนตามทะเบียนการชำระเงินที่ได้รับอนุมัติจากผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

คำร้องขอการชำระเงินที่ส่งโดยแผนกที่เกินกว่าแผนจะจ่ายเฉพาะเมื่อได้รับอนุญาตจากผู้บริหารระดับสูง (หรือบุคคลที่เข้ามาแทนที่เขา)

เมื่อ "ช่องว่างเงินสด" เกิดขึ้น (เช่นสถานการณ์ที่ด้านค่าใช้จ่ายของงบประมาณเกินด้านรายได้และยอดเงินสดคงเหลือสุดท้ายในวันที่ระบุกลายเป็นลบ) มีการใช้มาตรการเพื่อกำจัดสิ่งเหล่านี้ - การตัดสินใจ "ตัด" ค่าใช้จ่าย ( หรือเปลี่ยนค่าใช้จ่ายตามเวลา) หรือการขอสินเชื่อจากธนาคาร

คุณสามารถใช้การจัดทำงบประมาณในองค์กรโดยใช้ Excel ทั่วไป แต่โซลูชันดังกล่าวจะมีข้อจำกัดในการใช้งานบางประการ ตัวอย่างเช่น โหมดผู้ใช้คนเดียว ขาดความสามารถในการประสานงบประมาณการทำงาน ไม่มีความแตกต่างของการเข้าถึงข้อมูล ความซับซ้อนในการรวมบัญชี เป็นต้น ดังนั้นการจัดทำงบประมาณใน Excel จึงไม่ใช่ ทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับบริษัท

ปฏิทินการชำระเงิน

จากมุมมองของการจัดทำงบประมาณ ปฏิทินการชำระเงินคือระบบสำรองเงินทุนจากแผน แต่แตกต่างจาก BDDS ตรงที่เป็นเอกสารที่มีรายละเอียดมากกว่า ท้ายที่สุดแล้ว หากการวางแผนเชิงกลยุทธ์ไม่สำคัญว่าจะได้รับเงินจากใครหรือจะจ่ายให้ใคร ดังนั้นการวางแผนการปฏิบัติงานก็ชัดเจนแล้ว: นี่คือลูกหนี้และนี่คือเจ้าหนี้

ดังนั้นในปฏิทินการชำระเงินคุณสามารถอธิบายรายละเอียดได้: ใคร, เมื่อใด, จากใคร, เพื่ออะไรและควรจ่าย (รับ) เป็นจำนวนเท่าใด

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนกระแสเงินสด (ต่อไปนี้จะเรียกว่าแผนกระแสเงินสด) ในระยะสั้น (สัปดาห์-เดือน) ซึ่งสะท้อนถึงกิจกรรมทุกประเภทขององค์กร (หลัก การเงิน การลงทุน) ที่ได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหารภายในขอบเขตที่กำหนด และความสามารถขององค์กร

ปฏิทินการชำระเงินขององค์กรช่วยให้บริษัทหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดได้ มีสูตรอาหารที่ผ่านการทดสอบแล้วหลายสูตร เราจะบอกคุณในบทความว่าส่วนใดที่ควรรวมและจัดเตรียมปฏิทินการชำระเงินตัวอย่าง

ใครต้องการปฏิทินการชำระเงิน?

ข้อมูลที่นำเสนอในปฏิทินการชำระเงินของบริษัทเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเจ้าของธุรกิจ ผู้จัดการอาวุโสและระดับกลาง หัวหน้าศูนย์รับผิดชอบทางการเงิน (ต่อไปนี้ - FRC) และพนักงานของกลุ่มการเงินและเศรษฐกิจ

จากมุมมองของการจัดทำงบประมาณ ปฏิทินการชำระเงินคือระบบสำรองเงินทุนจากแผน

ช่วงของปัญหาในความสามารถของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินซึ่งเป็นหนึ่งในผู้จัดการที่สำคัญที่สุดขององค์กรนั้นกว้างผิดปกติตั้งแต่งานการจัดการเงินสดในการดำเนินงานไปจนถึงปัญหาการพัฒนาเชิงกลยุทธ์ของบริษัท นอกจากนี้ ในทุกองค์กร การจัดการทางการเงินมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับกิจกรรมหลักขององค์กร ได้แก่ การผลิต การค้า หรือการให้บริการ และการจัดการทรัพยากร การแนะนำปฏิทินการชำระเงินจะช่วยลดต้นทุนแรงงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินเพื่อควบคุมการใช้จ่ายของเงินทุน หากก่อนหน้านี้เขาต้องตรวจสอบและลงนามในคำขอชำระเงินแต่ละรายการ จากนั้นจะมีการแนะนำปฏิทินการชำระเงินเมื่อจำนวนเงินที่ชำระได้รับการอนุมัติ ในงบประมาณและขั้นตอนการอนุมัติการชำระเงินนั้นเป็นทางการ การควบคุมกระแสเงินสดสามารถมอบหมายให้กับบริการทางการเงินของพนักงานได้ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะอนุมัติการชำระเงินในจำนวนจำกัด ซึ่งโดยปกติจะเกินวงเงิน มากหรือผิดปกติ ตัวอย่างเช่น การตกลงจำนวนเงินค่าเช่าสำนักงานเพียงครั้งเดียวก็เพียงพอแล้วในการอนุมัติงบประมาณ ออกจากการควบคุมขั้นตอนการชำระเงิน และการปฏิบัติตามจำนวนเงินกับงบประมาณกับนักการเงิน

กระบวนการทางธุรกิจที่มีโครงสร้างอย่างเหมาะสมช่วยลดความเสี่ยงที่พนักงานของบริษัทจะใช้ในทางที่ผิดโดยแยกหน้าที่ในการติดตามการชำระเงินและการเริ่มต้นออกจากกัน ตัวอย่างเช่น หัวหน้าฝ่ายธุรกิจยอมรับคำขอการชำระเงินทั้งหมดในศูนย์กลางทางการเงินของเขาและรับผิดชอบในการใช้งบประมาณและพนักงานบริการทางการเงินจะตรวจสอบการปฏิบัติตามคำขอที่มีการจำกัดงบประมาณและการดำเนินการตามขั้นตอนการกำกับดูแลของระบบการชำระเงิน

ปัญหาที่ปฏิทินการชำระเงินจะทำให้คุณแก้ไขได้

1. หลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดและความล้มเหลวในการปฏิบัติตามพันธกรณีของบริษัทที่มีต่อคู่ค้า วัตถุประสงค์หลักของการสร้างปฏิทินการชำระเงินคือเพื่อต่อสู้กับช่องว่างเงินสด ซึ่งไม่มีเงินอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดหรือในบัญชีกระแสรายวัน เนื่องจากจริงๆ แล้วเป็น "กำหนดการ" ที่วางแผนไว้สำหรับโฟลว์ DDS ขององค์กร ปฏิทินการชำระเงินทำให้คุณสามารถคาดการณ์ช่องว่างเงินสดและใช้มาตรการล่วงหน้าเพื่อขจัดสถานการณ์ที่จำเป็นต้องชำระเงินในกรณีที่ไม่มีเงินทุนเพียงพอในบัญชีของบริษัท ตามหลักการ “คำเตือนล่วงหน้า” คุณสามารถเปลี่ยนแผนการใช้จ่าย DS ได้อย่างรวดเร็ว เพื่อป้องกันช่องว่างเงินสด

คุณสามารถ "ประมาณการ" เบื้องต้น เปลี่ยนวันที่รับและชำระเงิน ประสานงานกับคู่สัญญา - และสะท้อนทั้งหมดนี้โดยตรงในปฏิทินการชำระเงิน

2. ไม่อนุญาตให้ใช้จ่ายเงินเกินจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติ แม้ว่าบริษัทจะมีเงินมากมาย แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าจะสามารถใช้จ่ายอย่างไม่รอบคอบได้ อนุญาตให้ใช้จ่ายภายในงบประมาณที่ยอมรับเท่านั้น สถานการณ์ที่ไม่คาดฝันที่ต้องใช้จ่ายเกินงบประมาณถือเป็นข้อยกเว้น กฎทั่วไป- ปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณควบคุมได้ว่าการชำระเงินจะอยู่ภายในงบประมาณหรือไม่

3. บริหารจัดการสภาพคล่องของบริษัท หนึ่งในเกณฑ์หลักสำหรับความถูกต้องของการตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่ทำมา ภาคการเงินคือค่าบวกของการไหลรวมของ DS ณ เวลาใดๆ

4. ให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้ทางออนไลน์ สิ่งสำคัญคือต้องได้รับข้อมูลทางการเงินทันที ข้อเสียของปฏิทินการชำระเงินที่ใช้ใน Excel คือเวลาที่ใช้ในการสร้างการรายงานใหม่ ปฏิทินการชำระเงินจะต้องรวมเข้ากับระบบบัญชีปฏิบัติการเพื่อไม่ให้ต้องป้อนข้อมูลซ้ำซ้อนเพื่อให้ได้ข้อมูลที่เชื่อถือได้

5. ดูแลให้มีการปฏิบัติตามขั้นตอนการตกลงชำระค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม ขั้นตอนการอนุมัติควรรวมถึงการมอบหมายความรับผิดชอบ ขึ้นอยู่กับความสำคัญของการชำระเงินโดยเฉพาะ

6. ขจัดปัจจัยด้านมนุษย์ให้มากที่สุด

การจัดกำหนดการโฟลว์ DO ถือว่าเป็นไปได้ การจัดการสภาพคล่องบริษัท. ตัวบ่งชี้สภาพคล่องขององค์กรคำนึงถึงสภาพและมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียน

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนกระแสเงินสดในระยะสั้นซึ่งสะท้อนถึงกิจกรรมของบริษัททุกประเภทที่ได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหารภายในขอบเขตและความสามารถขององค์กร

องค์ประกอบหลักของสินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงเหลือ บัญชีลูกหนี้และ VA หนี้สินหมุนเวียน - เจ้าหนี้การค้า.

ปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณสามารถจัดการบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ได้ นี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อจำนวนผู้ซื้อหรือซัพพลายเออร์เพิ่มขึ้นเนื่องจากสามารถกำหนดวันที่ชำระเงินสำหรับการรับวัตถุดิบและบริการได้อย่างชัดเจนเพื่อให้มั่นใจในประสิทธิภาพขององค์กรและป้องกันการเกิดบทลงโทษ

การจัดการ DS ที่เกี่ยวข้องกับสินค้าคงคลังจะทำให้งานจัดการการหมุนเวียนสินค้าคงคลังทันที ยิ่งเร็วก็ยิ่งเล็กลง หุ้นคลังสินค้ายิ่งบริษัทมีราคาถูกกว่า บริษัทก็ยิ่งใช้ DS ในการซื้อวัตถุดิบ วัตถุดิบ และสินค้าที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมหลักได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

เมื่อขาดแคลนเงิน "จริง" การทำงานที่ชัดเจนขององค์กรในการตกลงแผนการชำระเงินในทุกระดับของฝ่ายบริหารและการจัดลำดับความสำคัญที่มีความสามารถและรอบคอบเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง

ในทางปฏิบัติ สถานการณ์มักเกิดขึ้นเมื่อไม่ปฏิบัติตามแผนรายได้ แต่แผนการใช้จ่าย DS ครบถ้วน ดังนั้นจำนวนคำขอการชำระเงินทั้งหมดจึงเกินกว่าการรับ DS จริง เพื่อหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสด ขอแนะนำให้จัดอันดับการชำระเงินทั้งหมดตามลำดับความสำคัญหรือความสำคัญ จำเป็นต้องชำระเงินสำหรับสินค้าที่มีลำดับความสำคัญสูงสุด สำหรับสินค้าที่มีลำดับความสำคัญต่ำกว่า โดยขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเพิ่มเติม ตัวอย่างเช่น คำขอชำระหนี้ให้กับซัพพลายเออร์รายใหญ่ของผลิตภัณฑ์และภาษีจะได้รับการตอบสนองเป็นอันดับแรก ในขณะที่ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมและการปรับปรุงอุปกรณ์สำนักงานให้ทันสมัยจะได้รับการสนับสนุนทางการเงินเมื่อบรรลุแผนการขายอย่างน้อย 90%

ในเรื่องนี้การวิเคราะห์สิ่งที่เรียกว่าการชำระเงินคงที่มีประโยชน์มาก: องค์กรมักมีค่าใช้จ่ายที่พวกเขาคุ้นเคยและไม่ตั้งคำถามถึงความเหมาะสม การพิจารณาโครงสร้างค่าธรรมเนียมใหม่จะช่วยพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้จำเป็นจริงๆ หรือไม่ การจัดทำแผน DDS จะสมเหตุสมผลก็ต่อเมื่อคุณมั่นใจได้ว่าการชำระเงินที่จำเป็นทั้งหมดได้ถูกนำมาพิจารณาแล้ว แผนนี้จัดทำขึ้นเพื่อขจัดความจำเป็นในการจัดหาเงินทุน "กะทันหัน" สำหรับโครงการที่ "สำคัญที่สุด" ใด ๆ มีความจำเป็นต้องพิจารณาทิศทางการใช้จ่าย VA ล่วงหน้า ในสถานการณ์วิกฤติ เหมาะสมที่จะแนะนำกำหนดเวลาที่เข้มงวดมากขึ้นในการตกลงแผนการชำระเงินในทุกระดับของการจัดการองค์กร

สำหรับการดำเนินการตามแผนนั้นสมควรได้รับความสนใจจากการปฏิบัติในการกระทบยอดเงินสดคงเหลือรายวันของ DS ซึ่งจะกำจัดการละเมิดที่อาจเกิดขึ้นและให้ผู้จัดการข้อมูลที่เชื่อถือได้เกี่ยวกับยอดเงินปัจจุบันในบัญชีและทะเบียนเงินสดขององค์กรซึ่งก็คือ จำเป็นต่อการตัดสินใจชำระเงินในปัจจุบัน

ลงทะเบียนการชำระเงินในปฏิทินการชำระเงิน

องค์ประกอบที่สำคัญของคนทำงาน ปฏิทินการชำระเงิน– ลงทะเบียนการชำระเงินตามแผน ตามกฎแล้วเอกสารนี้จะมอบให้กับผู้อำนวยการฝ่ายการเงินหรือผู้อำนวยการทั่วไปเพื่อลงนาม นอกจากนี้ ตามหลักการแล้ว การลงทะเบียนการชำระเงินไม่เพียงแต่ประกอบด้วยคอลัมน์มาตรฐานเช่นวันที่ของคำขอการชำระเงิน หมายเลขบัญชีและข้อตกลง ชื่อของคู่สัญญาและจำนวนเงินที่ต้องชำระ แต่ยังมีฟิลด์เพิ่มเติมอีกจำนวนหนึ่งที่จะช่วยหัวหน้าของ ฝ่ายธนารักษ์ (หรือผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน หากไม่ได้รับการจัดสรรหน้าที่การคลังดังกล่าว) เพื่อจัดตั้ง ปฏิทินการชำระเงินกล่าวคือ:

ชื่อของรายการงบประมาณ ภายในที่จะชำระเงิน หนึ่งในขั้นตอนคลาสสิกที่ดำเนินการเมื่ออนุมัติคำขอการชำระเงินคือการตรวจสอบการปฏิบัติตามงบประมาณ การดำเนินการตรวจสอบดังกล่าวจะง่ายกว่ามากซึ่งไม่ได้ขึ้นอยู่กับแอปพลิเคชันแยกต่างหาก แต่ขึ้นอยู่กับการลงทะเบียนการชำระเงิน ในการทำเช่นนี้ สำหรับการชำระเงินที่ประกาศแต่ละครั้ง จะต้องระบุชื่อของรายการงบประมาณ
แหล่งที่มาของการชำระเงิน – ระบุว่าจะจ่ายเงินจากบัญชีกระแสรายวันใด (จากโต๊ะเงินสดใด) ตามใบสมัคร หากไม่มีสิ่งนี้ เมื่อจัดทำปฏิทินการชำระเงิน การวางแผนยอดคงเหลือ ณ จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของวันในบริบทของบัญชีปัจจุบันของบริษัทจะเป็นเรื่องยาก
การอนุญาต – ป้ายเพิ่มเติมที่แสดงถึงสถานะของการสมัคร: เห็นด้วยหรือไม่เห็นด้วย โดยวิธีการนี้สามารถแบ่งออกเป็นหลายองค์ประกอบ เช่น ตำแหน่งของผู้รับผิดชอบที่มีส่วนร่วมในการอนุมัติ เป็นผลให้ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินที่ได้รับทะเบียนการชำระเงินเพื่อลงนามเมื่อต้นสัปดาห์ (หรือตอนท้ายของครั้งก่อนหน้า) จะมองเห็นได้ชัดเจนว่าใบสมัครใดได้รับการอนุมัติในขั้นตอนก่อนหน้าและใบสมัครใดที่ยังคงได้รับการอนุมัติอยู่ และโดยใคร;
ข้อเท็จจริงของการดำเนินการของแอปพลิเคชัน – ช่องที่จะมีข้อความระบุว่าได้ชำระเงินใบสมัครแล้วหรือไม่ รวมถึงวันที่ชำระเงิน หากจำเป็น ผู้ริเริ่มจะสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับสถานะใบสมัครของเขาได้อย่างรวดเร็ว และผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะสามารถอัปเดตปฏิทินการชำระเงินได้อย่างรวดเร็วโดยป้อนการชำระเงินที่ได้ดำเนินการไปแล้วในสัปดาห์นี้

กฎสำหรับการรวบรวมและประมวลผลแอปพลิเคชัน

เราสามารถพูดได้อย่างปลอดภัยว่าการรวบรวม ปฏิทินการชำระเงินสิ่งใดที่เชื่อถือได้จะไม่สามารถใช้งานได้ในสัปดาห์หน้าหากบริษัทไม่มีระเบียบการชำระเงิน จะมีหัวหน้าแผนกที่จะเรียกร้องให้ชำระเงินใบแจ้งหนี้นี้หรือใบแจ้งหนี้นั้นทันที และแม้ว่าในทางปฏิบัติแล้วสถานการณ์จะเกิดขึ้นน้อยมากเมื่อไม่สามารถคาดการณ์ความจำเป็นในการชำระเงินบางอย่างล่วงหน้าอย่างน้อยหนึ่งสัปดาห์ บ่อยครั้งที่ "ความเร่งด่วน" เป็นสาเหตุของความหลงลืมและความประมาทเลินเล่อของพนักงานแต่ละคนซึ่งเป็นที่ยอมรับไม่ได้เมื่อเทียบกับเงินในปัจจุบัน กฎระเบียบการชำระเงินจะกำหนดหลักเกณฑ์ในการกรอกใบสมัคร ขั้นตอนการอนุมัติ รวมถึงกำหนดเวลาในการยื่นใบสมัคร และเวลาที่จะดำเนินการ ตัวอย่างเช่นการก่อตัวของแอปพลิเคชันโดยผู้เริ่มการชำระเงินและการยอมรับโดยหัวหน้าแผนก - ทุกวันจันทร์ก่อน 16.00 น. การออกเงินสดตามแอปพลิเคชันที่ตกลงกัน - วันพุธ, พฤหัสบดี, วันศุกร์หลัง 11.00 น. การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสำหรับการสมัครที่มีลำดับความสำคัญอันดับแรก - ทุกวันพฤหัสบดี จนถึง 14.00 น. เป็นต้น

กฎในการชำระเงินได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของผู้อำนวยการทั่วไปขององค์กรและได้รับความสนใจจากพนักงานทุกคน โดยวิธีการที่สำคัญที่สุดในกฎระเบียบการชำระเงินคือการให้ความสนใจเป็นพิเศษเกี่ยวกับวิธีการประมวลผลใบสมัครหากกำหนดเวลาในการยื่นถูกละเมิดหรือเกินขีด จำกัด ของรายการงบประมาณ ซึ่งไม่เพียงแต่จะกำหนดแนวทางปฏิบัติในสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันเท่านั้น แต่ยังจะกระตุ้นให้ประชาชนปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างเคร่งครัดยิ่งขึ้น ตัวอย่างเช่น หากพลาดกำหนดเวลาในการส่งใบสมัคร และกฎระเบียบสำหรับกรณีนี้กำหนดให้มีการสื่อสารกับผู้อำนวยการฝ่ายการเงินหรือทั่วไป สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ นี่ถือเป็นแรงจูงใจที่สำคัญที่จะแจ้งให้บริการทางการเงินทราบเกี่ยวกับการชำระเงินใด ๆ ต่อไป ล่วงหน้า. คุณสามารถดาวน์โหลดกฎการชำระเงินได้ที่ด้านล่างของบทความ

การวางแผนการรับเงิน

ในทางตรงกันข้าม สิ่งที่ยากที่สุดคือการวางแผนจำนวนเงินที่เข้ามาต่อวันในปฏิทินการชำระเงิน ส่วนใหญ่มักทำดังนี้ ใบเสร็จรับเงินที่วางแผนไว้ในงบประมาณกระแสเงินสดจะถูกหารด้วยจำนวนวันทำการในเดือนและตัวเลขผลลัพธ์จะถูกป้อนลงในปฏิทินเป็นขาเข้า กระแสเงินสดวันหนึ่ง. จริงๆ แล้ว ไม่มีวิธีแก้ปัญหาอื่น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเรากำลังพูดถึงบริษัทที่ทำงานร่วมกับลูกค้ารายย่อยโดยไม่ได้สรุปสัญญาเบื้องต้น แต่สิ่งนี้จะต้องนำมาพิจารณาเมื่อวางแผนการชำระเงิน ตัวอย่างเช่น ยอดคงเหลือในบัญชีของบริษัท ณ ตอนต้นของวันคือ 150,000 ฮรีฟเนีย และคาดว่าจะได้รับ 300,000 ฮรีฟเนีย จากข้อมูลเหล่านี้ มีการวางแผนที่จะชำระค่าใช้จ่ายจำนวน 450,000 Hryvnia ผลปรากฎว่าจากแผน 300,000 Hryvnia ที่วางแผนไว้ มีเพียง 200,000 Hryvnia เท่านั้นที่ได้รับภายในสิ้นวันธนาคาร และจำเป็นต้องทำปฏิทินการชำระเงินทั้งหมดใหม่ ยิ่งไปกว่านั้น ยอดคงเหลือในบัญชีปัจจุบันได้รับการวางแผนให้เป็นศูนย์ และบริษัทมีข้อตกลงกับธนาคารตามที่บริษัทจะดำเนินการเพื่อรักษายอดขั้นต่ำในบัญชี - 10,000 Hryvnia

นอกเหนือจากทุกสิ่งทุกอย่างแล้ว การรวมข้อมูลเกี่ยวกับวงเงินที่ยังไม่ได้เบิกใช้ของบริษัทที่มีอยู่ภายในกรอบวงเงินเครดิตก็ไม่ใช่เรื่องผิด ตัวอย่างเช่น ข้อมูลนี้สามารถระบุได้ในที่เดียวกับข้อมูลเกี่ยวกับยอดดุลขาเข้า ในกรณีนี้ข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถทางการเงินขององค์กรในปฏิทินการชำระเงินจะถูกนำเสนอให้ครบถ้วนที่สุดและผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะสามารถจัดการทรัพยากรที่มีอยู่ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

การกำหนดลำดับความสำคัญหากไม่มีเงินจ่ายบิลทั้งหมด

ปัจจุบัน สำหรับหลายๆ บริษัท เป็นเรื่องปกติที่เงินทุนที่มีอยู่ไม่เพียงพอที่จะชำระค่าสมัครที่ได้รับการยอมรับทั้งหมด โดยปกติแล้ว สิ่งนี้จะนำไปสู่การพบปะกับหัวหน้าแผนกทั้งหมดเพื่อหารือเกี่ยวกับการชำระเงินที่สามารถเลื่อนออกไปได้ ใช้เวลาและความพยายามอย่างมากในขั้นตอนดังกล่าว คุณสามารถจัดการเงินได้รวดเร็วยิ่งขึ้นหากแต่ละแอปพลิเคชันระบุลำดับความสำคัญของการชำระเงินและกำหนดเวลาการชำระเงินภายใต้สัญญา เมื่อมีข้อมูลนี้ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะสามารถตัดสินใจโอนการชำระเงินบางส่วนไปในภายหลังได้อย่างอิสระ วันที่ล่าช้า- ตามกฎแล้วค่าจ้างค้างชำระตามงบประมาณและธนาคารจะต้องชำระคืนก่อน ลำดับความสำคัญที่สองคือคู่สัญญาที่สำคัญ การพังทลายของความสัมพันธ์ซึ่งคุกคามบริษัทด้วยการหยุดการผลิตหรือบทลงโทษที่สำคัญ ลำดับความสำคัญที่สามคือการชำระเงินอื่นๆ ทั้งหมด

อย่างไรก็ตาม เพื่อให้สะดวกยิ่งขึ้นในการติดตามคำขอที่ค้างชำระ เป็นการดีกว่าที่จะไม่เพียงแต่ระบุข้อเท็จจริงของการดำเนินการ (หรือการไม่ดำเนินการตามคำขอ) แต่ยังต้องระบุในปฏิทินการชำระเงิน นอกเหนือจาก การแบ่งการชำระเงินแบบคลาสสิกตามรายการต้นทุน รวมถึงการวิเคราะห์ตามคู่สัญญา วิธีที่ง่ายที่สุดคือการสร้างปฏิทินการชำระเงินใน Excel จากนั้นป้อนคอลัมน์เพิ่มเติมเพื่อระบุผู้รับก็เพียงพอแล้ว ส่งผลให้สามารถแสดงรายการลูกหนี้ที่ต้องชำระในอนาคตอันใกล้นี้ได้อย่างรวดเร็ว

การดำเนินการตามปฏิทินการชำระเงิน

เมื่อรวบรวมปฏิทินการชำระเงินแล้ว สิ่งที่เหลืออยู่คือการอัปเดต ตามกฎแล้ว การดำเนินการนี้เสร็จสิ้นเมื่อสิ้นสุดวันโดยอิงตามข้อมูลที่แยกจากระบบลูกค้าธนาคาร แทนที่จะป้อนข้อมูลตามแผน ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงิน ใบเสร็จรับเงิน และที่สำคัญที่สุดคือยอดคงเหลือจะถูกป้อน หากจำเป็นก็เป็นไปได้ที่จะจัดให้มีการวิเคราะห์รายวันของการเบี่ยงเบนของค่าที่วางแผนไว้จากค่าจริง แต่ตามกฎแล้ว การวิเคราะห์ดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลโดยพิจารณาจากผลลัพธ์ของสัปดาห์

ความแตกต่างอีกอย่างหนึ่งที่ควรค่าแก่การพิจารณาเมื่อจัดทำปฏิทินการชำระเงินสำหรับองค์กรคือการจัดทำแผนการรับและการชำระเงินแบบขยายโดยหารด้วยสัปดาห์ (แทนที่จะเป็นวัน) ในเดือนหน้า วิธีนี้จะช่วยให้คุณนำทางการชำระเงินที่กำลังจะเกิดขึ้นได้ดีขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากบางการชำระเงินถูกเลื่อนออกไปแล้วเนื่องจากไม่มีเงินทุน

การใช้ปฏิทินการชำระเงินในระบบ ERP การคาดการณ์คลังใน ODOO

แน่นอนว่า Excel นั้นดีมาก แต่บางครั้งก็ยังไม่เพียงพอ ปัจจุบันมีโซลูชั่นมากมายในตลาดที่สามารถตอบสนองความต้องการของบริษัทได้ในระดับหนึ่ง ยังมีสิ่งที่ค่อนข้างดี บริการออนไลน์ตัวอย่างเช่น https://finance-controlling.net หรือ http://abmcloud.com/ ข้อเสียคือคุณจะไม่ทำอะไรกับพวกเขาเลย ยกเว้นปฏิทินการชำระเงิน ถ้าคุณเอา แนวทางบูรณาการแล้วอาจเป็นหนึ่งในนั้น โซลูชั่นที่ดีที่สุดจะใช้ฟังก์ชันการทำงานของระบบ CRM/ERP โอดู- และตอนนี้เรามาดูเครื่องมือที่ระบบนี้นำเสนอซึ่งจะช่วยตอบสนองทุกความต้องการของคุณกันดีกว่า

หนึ่งในเครื่องมือที่น่าสนใจที่สุดคือฟังก์ชัน "พยากรณ์การคลัง" (ต่อไปนี้จะเรียกว่า CP) ซึ่งช่วยให้คุณสามารถคาดการณ์ยอดเงินคงเหลือในบัญชีของบริษัทหลังจากชำระเงินทั้งหมดและหลังจากที่มีการสร้างแล้ว คุณสามารถวิเคราะห์กระแสเงินสดได้ดังนี้ หากมีการดำเนินการชำระเงินเหล่านี้ทั้งหมดแล้ว

ตามที่เราเขียนไว้ข้างต้นในส่วนทางทฤษฎี ปฏิทินการชำระเงินจะดีที่สุดขึ้นอยู่กับสัญญา (ตามเงื่อนไขของสัญญา) หรืออีกวิธีหนึ่ง ขึ้นอยู่กับระบบการสมัคร นอกจากนี้ ในองค์กรต่างๆ "ความต้องการ" อาจแตกต่างกันและแนวคิดเกี่ยวกับ "ปฏิทินการชำระเงิน" ในอุดมคติก็อาจแตกต่างกันเช่นกัน

ตัวอย่างเช่น สำหรับบางองค์กร การรักษาตารางใน Excel ก็เพียงพอแล้ว ซึ่งยอดเงินคงเหลือ ณ ต้นงวด ใบเสร็จรับเงินที่คาดหวัง และค่าใช้จ่ายตามแผนจะเพียงพอ โดยจะแสดงยอดคงเหลือสุดท้ายสำหรับตัวเลือกนี้สำหรับองค์กรขนาดใหญ่ จะได้รับการยอมรับน้อยลง

เราจะไม่พิจารณาวิธีการส่งใบสมัครและวิธีการสร้างใบสั่งขายในระบบ เราได้พิจารณาสิ่งนี้แล้วบางส่วน และตอนนี้เรามาดูฟังก์ชันพื้นฐานของ "Treasury Forecast" กันดีกว่า

ฉันต้องการทราบทันทีว่าคุณสามารถสร้างเทมเพลตการชำระเงินมาตรฐานแล้วรวมไว้ในการคาดการณ์คลังได้ ซึ่งสามารถทำได้โดยตรงในเทมเพลต CP ที่นั่นคุณควรป้อนการชำระเงินโดยทั่วไป ซึ่งจะรวมอยู่ในการคาดการณ์คลังโดยอัตโนมัติ เมื่อมองไปข้างหน้าฉันจะบอกว่าพวกมันจะถูกดึงขึ้นมาหลังจากกดปุ่ม "แบบฟอร์ม" ในศูนย์ควบคุมเท่านั้น อย่างไรก็ตาม เทมเพลตมีเพียงสองแท็บเท่านั้น: การชำระเงินแบบผันแปรและแบบประจำ

แม้ว่าคุณจะไม่ได้วางแผนที่จะสร้างเทมเพลตจริง แต่คุณก็ยังต้องทำเทมเพลตดังกล่าว เนื่องจากแบบฟอร์ม CP จำเป็นต้องกรอกช่อง "เทมเพลต" คุณจึงสามารถทำให้เป็น "ว่างเปล่า" ได้

ภายนอก การคาดการณ์ของกระทรวงการคลังมีลักษณะดังนี้:

ดังที่เราเห็น คุณสามารถกำหนดช่วงเวลาที่สร้างการลงทะเบียน ชื่อ (เช่น "การลงทะเบียนการชำระเงินสำหรับ .....") ในช่องการคำนวณ/จำนวนเงินเริ่มต้น คุณควรป้อนจำนวนเงินที่คุณมีอยู่แล้วในบัญชีของคุณ เพื่อว่าหลังจากบันทึก "การคาดการณ์คลัง" แล้ว ระบบจะคำนวณจำนวนเงินที่คุณจะเหลือในนั้นหลังจากชำระเงินทั้งหมด แต่โปรดจำไว้ว่า หากคุณสร้างปฏิทินการชำระเงินเป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งวัน จำนวนเงินที่คุณได้รับในท้ายที่สุดไม่ได้บ่งชี้ว่าทุกอย่างเรียบร้อยดีสำหรับคุณ และเราจะพูดถึงสาเหตุด้านล่างนี้

ขั้นแรก มาสร้างการคาดการณ์คลังด้วยตนเองและเพื่อจุดประสงค์เหล่านี้ เรามีแท็บสี่แท็บ: "การชำระเงินเป็นประจำ" "การชำระเงินผันแปร" "ลูกหนี้" และ "การชำระเงินอื่นๆ" ในแท็บสุดท้าย คุณจะไม่สามารถระบุชื่อของคู่สัญญาที่ควรจะรับเงินหรือผู้ที่ควรรับเงิน และเรามาดูรายละเอียดเพิ่มเติมที่แท็บนี้

ดังที่เราเห็น ณ ต้นงวดยอดเงินสดอยู่ที่ 10,000.00 UAH และเรากรอกการชำระเงินที่คาดการณ์ไว้ในระบบด้วยตนเอง หลังจากบันทึกการคาดการณ์ ระบบจะคำนวณยอดเงินสดให้เราหลังจากชำระเงินทั้งหมดแล้ว (จำนวนเงินสุดท้าย สนาม).

ตามทฤษฎีแล้ว คุณสามารถป้อนการชำระเงินทั้งหมดด้วยตนเอง และใช้ Treasury Forecast ได้โดยไม่ต้องใช้แท็บอื่น แต่เหตุใดจึงทำเช่นนี้หากฟังก์ชันการทำงานของเครื่องมือนี้กว้างกว่ามาก

สมมติว่าคุณและคู่สัญญาได้ทำสัญญาเช่าตามที่คุณต้องจ่าย เช่น UAH 15,000.00 ภายในวันที่ 20 ของทุกเดือน

การชำระเงินนี้สามารถป้อนลงในแท็บ "การชำระเงินที่เกิดขึ้นประจำ" และคุณจะรู้ว่าการชำระเงินนี้จะเกิดขึ้นซ้ำในช่วงถัดไปและคุณไม่ควรผ่อนคลาย :)

หากคุณมีบัญชีลูกหนี้เป็นเวลานานและลูกหนี้ของคุณพอใจกับข่าวดีที่เขาจะจ่ายเงินให้คุณเช่น 20,000.00 UAH ภายในวันที่ 15 แล้วเหตุใดจึงไม่ใช่เหตุผลที่น่ายินดีและป้อนการชำระเงินนี้ในแท็บ "ลูกหนี้" .

หากคุณมีบัญชีเจ้าหนี้และคุณตัดสินใจที่จะชำระเงิน คุณสามารถป้อนข้อมูลนี้ได้ในแท็บ "การชำระเงินผันแปร" สมมติว่าคุณตัดสินใจจ่ายเงิน 10,000.00 UAH ให้กับซัพพลายเออร์สำหรับชิ้นส่วนอะไหล่ที่คุณซื้อเมื่อปีที่แล้ว

ทั้งสามแท็บที่เรากล่าวถึงมีช่อง "พันธมิตร" ซึ่งคุณสามารถระบุชื่อของคู่สัญญาได้ซึ่งมีข้อมูลมากกว่าสำหรับผู้ที่กำลังดู "พยากรณ์การคลัง"

บันทึก: คุณต้องวางเครื่องหมายที่ถูกต้องในแท็บ "การชำระเงินอื่นๆ" หากการชำระเงินเป็นขาออก คุณจะต้องเขียนจำนวนเงินด้วยเครื่องหมาย "-" และตั้งค่าประเภทเป็น "เอาท์พุต" ในแท็บอื่นๆ ทั้งหมด ไม่จำเป็นต้องใช้เครื่องหมาย “-” ยกเว้นในกรณีที่คุณหรือคุณได้รับเงินคืน

และในที่สุดเราก็มาถึงสองแท็บแรก ลักษณะเฉพาะของแท็บเหล่านี้คือ โดยหลักการแล้ว คุณไม่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลใดๆ ลงในระบบ คุณเพียงแค่ต้องใช้ตัวกรองและคลิกปุ่ม "สร้าง" จากนั้นระบบจะดึงใบแจ้งหนี้สำหรับผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ที่ยังไม่ได้ชำระเงินและ ที่ถึงกำหนดเวลาการชำระเงินตามจริงแล้ว โดยปกติแล้ว หากคุณมีบัญชีเหล่านี้เข้าสู่ระบบและหากคุณใช้ฟังก์ชันของ Odoo อย่างเต็มที่ :)

ในเวลาเดียวกัน คุณสามารถกรองได้ว่าใบแจ้งหนี้ใดควรล่าช้า เช่น โพสต์แล้ว ร่าง (สำหรับการคาดการณ์ จะเกิดอะไรขึ้นหากเราชำระใบแจ้งหนี้นี้หรือผู้ซื้อชำระเงินให้เรา) หรือในสถานะ Pro Forma

คุณยังสามารถเลือกบัญชีทั้งหมดที่คุณสนใจจากรายการได้อย่างอิสระ นั่นคือคุณจะสามารถสร้างการชำระเงินทั้งหมดที่คุณต้องทำและวิเคราะห์ว่ามีช่องว่างเงินสดหรือไม่ หากจู่ๆ คุณเห็นว่าคุณมีเงินไม่เพียงพอสำหรับการชำระเงินบางส่วน คุณสามารถลบการชำระเงินนี้ออกจากการลงทะเบียนหรือเลื่อนเป็นวันอื่นได้

หลังจากตกลงการชำระเงินทั้งหมดแล้ว ทะเบียนนี้สามารถส่งไปยังนักบัญชีเพื่อชำระเงิน ซึ่งหลังจากชำระบิลแล้ว ก็จะชำระเงินเหล่านี้ในระบบ หากคุณสร้างการคาดการณ์คลังอีกครั้ง ใบแจ้งหนี้ที่ชำระแล้วจะไม่รวมอยู่ในการลงทะเบียนอีกต่อไป ซึ่งส่งผลให้ข้อมูลได้รับการอัปเดต

โปรดใส่ใจกับคอลัมน์ "โหมดการชำระเงิน" ที่นี่คุณสามารถตั้งค่าการชำระเงินทั่วไปส่วนใหญ่ของคุณโดยจัดกลุ่มตามเกณฑ์ที่กำหนด: ตัวอย่างเช่น "ภาษี" "การชำระเงินจากผู้ซื้อ" เป็นต้น สิ่งนี้จะช่วยคุณได้มากในการวิเคราะห์การชำระเงิน หรือคุณสามารถกำหนดหมวดหมู่ตามความเร่งด่วนในการชำระเงินได้ เช่น "ด่วน: ภาษี", "ไม่ด่วน: เครื่องใช้สำนักงาน" สิ่งสำคัญคือคุณเข้าใจสาระสำคัญของการชำระเงิน

การวิเคราะห์การคาดการณ์การคลัง

เมื่อสร้างการคาดการณ์คลังแล้ว ก็สามารถวิเคราะห์ได้ ซึ่งสามารถทำได้โดยใช้ฟังก์ชัน "การวิเคราะห์การคาดการณ์กระทรวงการคลัง" ซึ่งในรูปแบบตารางจะคล้ายกับงบกระแสเงินสดมาก

ที่นี่เราสามารถเห็นกระแสเงินสดได้ทันที นอกจากนี้ เรายังกรองเพิ่มเติมตามวันที่ ประเภท และวิธีการชำระเงินได้อีกด้วย นอกจากมุมมองนี้แล้ว เรายังสามารถดูการชำระเงินทั้งหมดในรูปแบบปฏิทินได้อีกด้วย

หรือในรูปแบบของตารางเดือย

เมื่อย้อนกลับไปถึงช่วงเวลาในการรวบรวม CP เราทราบว่าหากคุณทำการคาดการณ์เช่นหนึ่งสัปดาห์ก็คุ้มค่าที่จะวิเคราะห์รายรับและค่าใช้จ่ายเงินสดเพิ่มเติมในแต่ละวันเพื่อให้คุณไม่มีช่องว่างเงินสดโดยไม่ได้ตั้งใจ ในวันใดวันหนึ่ง โดยทั่วไปภาพอาจจะสวยงามมาก แต่สักวันหนึ่ง สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อมีค่าใช้จ่ายสำหรับ DS แต่ใบเสร็จรับเงินจะมาในวันถัดไปเท่านั้น จับตาดูสิ่งนี้

ดังที่เราเห็นแล้วว่าด้วยการใช้เครื่องมือนี้อย่างเหมาะสมคุณจะได้รับจริง ข้อมูลที่เป็นประโยชน์และวางแผนการชำระเงินของเราเพื่อไม่ให้มีช่องว่างเงินสดในช่วงเวลาที่ไม่เหมาะสมที่สุด

ปัจจุบันปัญหาหลักสำหรับหลายองค์กรคือการค้นหาแหล่งข้อมูลทางการเงินฟรี ท้ายที่สุดแล้วการไม่สามารถดึงดูดพวกเขาได้นำไปสู่การลดลงของการผลิตและการลดลงของระดับรายได้ของประชากรและความต้องการของผู้บริโภคทำให้รายได้ขององค์กรลดลงและการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้การค้า

การวางแผนปฏิบัติการ

ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ เงื่อนไขการจัดหาจากองค์กรจะเข้มงวดมากขึ้น: เพื่อลดความเสี่ยง บริษัทต่างๆ เลือกที่จะทำงานแบบชำระเงินล่วงหน้า ดังนั้นการขาดแคลนเงินสด (ต่อไปนี้จะเรียกว่า CF) จึงกลายเป็นปัญหาหลักที่องค์กรต้องแก้ไขเพื่อให้มั่นใจถึงสภาพคล่องและความสามารถในการละลายในความเป็นจริงในภาวะวิกฤติ

กลไกที่ช่วยให้คุณควบคุมสภาพคล่องของบริษัทและใช้ประโยชน์จาก DS ให้เกิดประโยชน์สูงสุดคือปฏิทินการชำระเงิน

การวางแผนการดำเนินงานของกระแสเงินสดในช่วงเวลาหนึ่งดำเนินการโดยจัดทำปฏิทินการชำระเงินภายในกรอบของงบประมาณกระแสเงินสด (ต่อไปนี้จะเรียกว่างบประมาณกระแสเงินสด) ตามสถานะปัจจุบันของการชำระเงิน สัญญาที่สรุป ข้อตกลงที่ลงนามและ ภาระผูกพันที่เกิดขึ้นจริง

ใครต้องการปฏิทินการชำระเงิน?

ข้อมูลที่นำเสนอในปฏิทินการชำระเงินของบริษัทเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเจ้าของธุรกิจ ผู้จัดการอาวุโสและระดับกลาง หัวหน้าศูนย์ความรับผิดชอบทางการเงิน (ต่อไปนี้จะเรียกว่า FRC) และพนักงานของกลุ่มการเงินและเศรษฐกิจ

จากมุมมองของการจัดทำงบประมาณ ปฏิทินการชำระเงินคือระบบสำรองเงินทุนจากแผน

ปัญหาที่ปฏิทินการชำระเงินจะทำให้คุณแก้ไขได้

1. หลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดและความล้มเหลวในการปฏิบัติตามพันธกรณีของบริษัทที่มีต่อคู่ค้า วัตถุประสงค์หลักของการสร้างปฏิทินการชำระเงินคือเพื่อต่อสู้กับช่องว่างเงินสด ซึ่งไม่มีเงินอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดหรือในบัญชีกระแสรายวัน เนื่องจากจริงๆ แล้วเป็น "กำหนดการ" ที่วางแผนไว้สำหรับโฟลว์ DDS ขององค์กร ปฏิทินการชำระเงินทำให้คุณสามารถคาดการณ์ช่องว่างเงินสดและใช้มาตรการล่วงหน้าเพื่อขจัดสถานการณ์ที่จำเป็นต้องชำระเงินในกรณีที่ไม่มีเงินทุนเพียงพอในบัญชีของบริษัท ตามหลักการ “คำเตือนล่วงหน้า” คุณสามารถเปลี่ยนแผนการใช้จ่าย DS ได้อย่างรวดเร็ว เพื่อป้องกันช่องว่างเงินสด
คุณสามารถ "ประมาณการ" เบื้องต้น เปลี่ยนวันที่รับและชำระเงิน ประสานงานกับคู่สัญญา - และสะท้อนทั้งหมดนี้โดยตรงในปฏิทินการชำระเงิน
2. ไม่อนุญาตให้ใช้จ่ายเงินเกินจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติ แม้ว่าบริษัทจะมีเงินมากมาย แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าจะสามารถใช้จ่ายอย่างไม่รอบคอบได้ อนุญาตให้ใช้จ่ายภายในงบประมาณที่ยอมรับเท่านั้น สถานการณ์ที่ไม่คาดฝันที่ต้องใช้จ่ายเกินงบประมาณถือเป็นข้อยกเว้นตามกฎทั่วไป ปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณควบคุมได้ว่าการชำระเงินจะอยู่ภายในงบประมาณหรือไม่
3. บริหารจัดการสภาพคล่องของบริษัท หนึ่งในเกณฑ์หลักสำหรับความถูกต้องของการตัดสินใจของฝ่ายบริหารในภาคการเงินคือความเป็นบวกของการไหลเข้าของสินทรัพย์ทุนทั้งหมด ณ เวลาใดก็ตาม
4. ให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้ทางออนไลน์ สิ่งสำคัญคือต้องได้รับข้อมูลทางการเงินทันที ข้อเสียของปฏิทินการชำระเงินที่ใช้ใน Excel คือเวลาที่ใช้ในการสร้างการรายงานใหม่ ปฏิทินการชำระเงินจะต้องรวมเข้ากับระบบบัญชีปฏิบัติการเพื่อไม่ให้ต้องป้อนข้อมูลซ้ำซ้อนเพื่อให้ได้ข้อมูลที่เชื่อถือได้
5. ดูแลให้มีการปฏิบัติตามขั้นตอนการตกลงชำระค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม ขั้นตอนการอนุมัติควรรวมถึงการมอบหมายความรับผิดชอบ ขึ้นอยู่กับความสำคัญของการชำระเงินโดยเฉพาะ
6. ขจัดปัจจัยด้านมนุษย์ให้มากที่สุด

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนกระแสเงินสดในระยะสั้นซึ่งสะท้อนถึงกิจกรรมของบริษัททุกประเภทที่ได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหารภายในขอบเขตและความสามารถขององค์กร

องค์ประกอบหลักของสินทรัพย์หมุนเวียน ได้แก่ สินค้าคงเหลือ ลูกหนี้การค้า และ VA หนี้สินหมุนเวียนเป็นเจ้าหนี้การค้า

การจัดการ DS ที่เกี่ยวข้องกับสินค้าคงคลังจะทำให้งานจัดการการหมุนเวียนสินค้าคงคลังทันที ยิ่งดำเนินการได้เร็วเท่าใด สต็อกในคลังสินค้าก็จะน้อยลงเท่านั้น บริษัทก็ยิ่งมีต้นทุนถูกลง ดังนั้น DS จะถูกนำไปใช้ในการซื้อวัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง และสินค้าที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมหลักได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

หลักการ กฎ ลำดับการก่อตัว

เมื่อสร้างระบบการชำระเงินด้วยเงินสด บริษัทควรเน้นงานสองด้าน อันดับแรก — การจัดทำแผนทางการเงินในระยะกลาง รายการ DDS และการวิเคราะห์อื่นๆ (องค์กร สัญญา คู่สัญญา) การจำกัดการชำระเงิน DDS ผลลัพธ์คือเอกสาร - "ปฏิทินการชำระเงิน" ที่สอง — คำอธิบายความเคลื่อนไหวของแอปพลิเคชัน (การลงทะเบียนการชำระเงิน) ในบริบทของผู้เข้าร่วมกระบวนการกรอบเวลาซึ่งถือเป็นกระบวนการทางธุรกิจขององค์กรที่มุ่งเป้าไปที่การนำเอกสาร "ปฏิทินการชำระเงิน" ไปใช้จากมุมมองของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างแผนกและ การบริหารจัดการกิจการโดยต้องอาศัยการประสานงานที่ชัดเจนและการดูแลอย่างใกล้ชิดจากผู้จัดการและผู้บริหาร

ขั้นตอนหลักของการพัฒนาระบบปฏิทินการชำระเงิน

1. การก่อตัวของข้อมูลที่วางแผนไว้ (กระบวนการนี้ดำเนินการเป็นส่วนหนึ่งของการจัดทำงบประมาณและเป็นขั้นตอนการเตรียมการที่จำเป็นเนื่องจากมีการตรวจสอบความเป็นไปได้ในการชำระเงินตามข้อมูลที่วางแผนไว้)
2. การกำหนดรายการการวิเคราะห์ (บทความ DDS, คู่สัญญา, สัญญา, แหล่งที่มาของ DS) ในบริบทที่จะมีการตรวจสอบความเป็นไปได้ของการชำระเงินและการรับ
3. การสร้างกลไกในการสร้างทะเบียนการชำระเงินและการสมัคร
4. คำอธิบายของกระบวนการทางธุรกิจ "ปฏิทินการชำระเงิน" การระบุภายในกรอบของผู้รับผิดชอบสำหรับขั้นตอนและงาน
5. ข้อบังคับและเอกสารประกอบของกระบวนการทางธุรกิจ “ปฏิทินการชำระเงิน”
6. ระบบอัตโนมัติของกระบวนการทางธุรกิจ "ปฏิทินการชำระเงิน"

1. การก่อตัวของข้อมูลที่วางแผนไว้

สันนิษฐานว่าบริษัทมีโครงสร้างทางการเงินที่มีเขตการเงินเป็นศูนย์กลางโดยเฉพาะ มีการจัดทำงบประมาณเป็นเครื่องมือในการจัดการและดำเนินการ ขั้นตอนนี้เป็นพื้นฐานสำหรับปฏิทินการชำระเงินเพราะว่า การตรวจสอบความเป็นไปได้ของการชำระเงิน/ใบเสร็จรับเงินเกิดขึ้นในบริบทของข้อมูลที่วางแผนไว้บางอย่าง

สิ่งสำคัญคือต้องจัดทำ BDDS เกี่ยวกับกระแสเงินสดสำหรับกิจกรรมหลัก การลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน ซึ่งจำเป็นต้องมีงบประมาณสำหรับทั้งกิจกรรมหลักและโครงการลงทุน ขอแนะนำให้มอบหมายบุคคลที่รับผิดชอบในแต่ละบทความ (เช่น พนักงานที่ตัดสินใจและรับผิดชอบตัวบ่งชี้ทั้งที่วางแผนไว้และตามจริง การเบี่ยงเบนไปจากแผนจริง)

2. การกำหนดรายการวิเคราะห์

รายการการวิเคราะห์ช่วยให้คุณสร้างเครื่องมือสำหรับตรวจสอบการชำระเงิน/ใบเสร็จรับเงินเพื่อดูความเป็นไปได้

คุณสามารถใช้การวิเคราะห์ต่อไปนี้: CFD, แหล่งที่มาของ DS, คู่สัญญา (ผู้รับ DS), ข้อตกลงกับคู่สัญญา (ภายใต้การชำระเงินที่จะทำ), รายการ DDS (ภายใต้การชำระเงิน DS จะดำเนินการ), โครงการ (สำหรับการลงทุน การชำระเงินจะดำเนินการ) ลำดับความสำคัญในการชำระเงิน

เมื่อระบุการวิเคราะห์ในระบบบัญชีจำเป็นต้องจำหลักการของความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจ - ข้อกำหนดที่มากเกินไปสำหรับรายการการวิเคราะห์ทำให้ระบบใช้แรงงานเข้มข้นและไม่เคลื่อนที่ ดังนั้นคุณควรเน้นไปที่รายการขั้นต่ำที่จำเป็นในการแก้ไขปัญหาที่บริษัทกำหนดสำหรับระบบบัญชี

3. การสร้างกลไกในการสร้างทะเบียนการชำระเงินและการสมัคร

หลังจากกำหนดรายละเอียดการวิเคราะห์และการชำระเงินแล้ว ชุดเครื่องมือการชำระเงิน/ใบเสร็จรับเงินจะถูกสร้างขึ้น ระบบสำหรับการจัดการทางการเงินในการดำเนินงานขององค์กรที่ดำเนินการผ่านกระบวนการทางธุรกิจ "ปฏิทินการชำระเงิน" รวมถึงผู้เข้าร่วมหลายคน (พนักงานแผนกบริการ) และทุกคนต้องการเครื่องมือที่จะทำงานในระบบนี้ พนักงานของแผนกและบริการส่งใบสมัครเพื่อชำระเงิน/รับ DS และฝ่ายบริหารหรือพนักงานที่ได้รับอนุญาตให้ตัดสินใจดำเนินการผ่านการลงทะเบียนใบสมัคร แอปพลิเคชันเป็นเอกสารคำขอรับหรือชำระเงิน DS ซึ่งมีข้อมูลที่อธิบายเกี่ยวกับการดำเนินการนี้ แอปพลิเคชันนี้สะท้อนถึงนักวิเคราะห์ที่ได้รับอนุมัติทั้งหมด รายละเอียดการสนับสนุน ลำดับความสำคัญ หากจำเป็น และช่องสำหรับความคิดเห็นจากผู้เข้าร่วมแต่ละรายในกระบวนการปฏิทินการชำระเงินในอนาคต

การลงทะเบียนแอปพลิเคชันคือรายการแอปพลิเคชันที่รวบรวมตามลักษณะเฉพาะ (วันที่ ผู้รับผิดชอบ แหล่งที่มาของ DS ประเภทของบทความ)

ทั้งใบสมัครและทะเบียนการสมัครชำระเงิน DS จะต้องมีข้อมูลครบถ้วนและเพียงพอต่อการตัดสินใจชำระเงิน/รับเงิน

4. คำอธิบายกระบวนการทางธุรกิจ "ปฏิทินการชำระเงิน"

หลังจากการตรวจสอบและอนุมัติการชำระเงินสำหรับแอปพลิเคชันที่ส่งแล้ว จะถือว่าปฏิทินการชำระเงินเป็นกระบวนการทางธุรกิจถูกนำมาใช้ในการลงทะเบียนของแอปพลิเคชันที่ได้รับอนุมัติ

ถัดไปคุณต้องตอบคำถาม: ใคร อะไร เมื่อใด และในกรอบเวลาใด ในขั้นตอนนี้เองที่กระบวนการพัฒนาปฏิทินการชำระเงินเป็นสิ่งสำคัญ ซึ่งกำหนดลำดับของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างพนักงาน และดังนั้นจึงกำหนดผลลัพธ์ของวินัยในการชำระเงินของบริษัทและชื่อเสียงของบริษัทในฐานะหุ้นส่วนที่มีมโนธรรม มีหลายทางเลือกสำหรับการโต้ตอบของพนักงานในกระบวนการอนุมัติใบสมัคร และแต่ละองค์กรจะพัฒนาโครงการที่เหมาะสมและสะดวกสำหรับมัน

เมื่อออกแบบกระบวนการทางธุรกิจ คุณต้องปฏิบัติตามหลักการบางประการ:

ความเพียงพอของอำนาจและหน้าที่ของผู้เข้าร่วมในกระบวนการ (ซึ่งหมายความว่าแต่ละฝ่ายที่ประสานงานและอนุมัติมีสิทธิ์ในการตัดสินใจเกี่ยวกับการชำระเงินอย่างใดอย่างหนึ่ง)

ความปลอดภัยขององค์กร (การชำระเงินทางธุรกิจหรือการสมัครรับจะต้องได้รับการอนุมัติและอนุมัติเพียงหน่วยเดียว และไม่สามารถแยกหน่วยเดียวที่มีส่วนร่วมในกระบวนการนี้ออกจากวงจรการสร้างปฏิทินการชำระเงิน)

ความเป็นไปได้ของฟังก์ชันการควบคุม (ใบสมัครทั้งหมดจะต้องมีการตรวจสอบการชำระเงินในระดับที่เพียงพอเพื่อหลีกเลี่ยงการชำระเงินที่ไม่ได้รับอนุญาต)

พลวัต (ระบบการชำระเงินด้วยเงินสดจะต้องมีขั้นตอนการอนุมัติที่เหมาะสมที่สุดซึ่งตรงตามข้อกำหนดของวินัยการชำระเงินขององค์กร (โดยปกติจะใช้เวลาสองถึงห้าวัน) และกระบวนการอนุมัติการชำระเงินจะได้รับการปรับปรุงให้เหมาะสมตามการทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์)

การแสดงกระบวนการทางธุรกิจด้วยภาพมากที่สุดคือภาพกราฟิก ในรูปแบบของไดอะแกรม (รูป)

5. กฎระเบียบของกระบวนการทางธุรกิจ “ปฏิทินการชำระเงิน”

ในขั้นตอนสุดท้าย กระบวนการทางธุรกิจของการจัดการกระแสเงินสดจะประดิษฐานอยู่ในเอกสารกำกับดูแลซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งภายในและจำเป็นสำหรับการดำเนินการโดยทุกแผนกและพนักงานของบริษัท เอกสารภายในซึ่งกำหนดกฎเกณฑ์การทำงานของระบบการชำระเงินของบริษัท จะต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนการประมวลผลการสมัครชำระเงิน กำหนดเวลา ผู้รับผิดชอบในการประสานงานและการอนุมัติ หน้าที่และอำนาจของพนักงาน และลำดับการดำเนินการ

6. ระบบอัตโนมัติของกระบวนการทางธุรกิจ "ปฏิทินการชำระเงิน"

เพื่อรักษาการจัดการกระแสเงินสดในการดำเนินงาน จำเป็นต้องมีกระบวนการทางธุรกิจอัตโนมัติที่เกี่ยวข้อง ซอฟต์แวร์ควรอนุญาต:

สร้างเอกสารทางบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ของระบบการชำระเงิน (เช่น คำขอการชำระเงินหรือการลงทะเบียน)
สร้างการรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์ที่จำเป็นในการควบคุมการดำเนินการชำระเงิน การปฏิบัติตามกฎระเบียบของระบบการชำระเงิน BDCS (เช่น ปฏิทินการชำระเงิน)
ใช้การสนับสนุนสำหรับขั้นตอนการควบคุมและการอนุมัติ (งบประมาณ การร้องขอการชำระเงิน ฯลฯ )
แยกสิทธิ์การเข้าถึงข้อมูลทางการเงินตามระดับความรับผิดชอบต่างๆ ในบริษัท

องค์กรบางแห่งใช้ Excel และโปรแกรมที่ไม่ใช่โปรแกรมหลักอื่นๆ เพื่อทำให้กระบวนการทางธุรกิจการจัดการกระแสเงินสดเป็นไปโดยอัตโนมัติ แม้ว่าวิธีนี้จะมีข้อเสียหลายประการ: ประสิทธิภาพต่ำในการสะท้อนข้อมูลและสร้างรายงาน ความเสี่ยงต่อความล้มเหลว ปัญหาการป้อนข้อมูลซ้ำซ้อน และความจำเป็น เพื่อใช้เวลาสร้างรายงานขึ้นมาใหม่ ดังนั้นบริษัทต่างๆ จำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ จึงมีแนวโน้มที่จะเลือกซอฟต์แวร์เฉพาะทาง

ปฏิทินการชำระเงินเป็นเครื่องมือในการวางแผนทางการเงินในการปฏิบัติงาน เมื่อใช้ปฏิทินการชำระเงิน จะมีการติดตามไดนามิกของการชำระเงิน กำหนดลำดับความสำคัญ และใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินจะถูกซิงโครไนซ์

เพื่อสร้างรูปร่าง ปฏิทินการชำระเงินเจ้าหน้าที่การเงินจะต้องการข้อมูลดังต่อไปนี้:

· รายงานบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ขององค์กร จะต้องระบุจำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายพร้อมรายชื่อสัญญาคู่สัญญาและผู้รับผิดชอบ

· กำหนดการชำระเงินสำหรับสัญญาที่สะท้อนถึงเงื่อนไขการชำระเงิน

· กำหนดการชำระเงินเป็นงวด – ภาษี ค่าจ้างฯลฯ.;

·ข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงเหลือในบัญชีปัจจุบัน

ประการแรก ควรป้อนการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินตามปกติลงในปฏิทิน ตามกฎแล้ว สิ่งเหล่านี้คือการชำระเงิน เช่น การทดรองจ่าย การชำระหนี้เงินกู้และการกู้ยืม การจ่ายดอกเบี้ย ค่าปรับ และค่าปรับ

ปฏิทินการชำระเงินประเภทหลักมีดังต่อไปนี้:

· ปฏิทินการชำระภาษี - เอกสารการวางแผนนี้ได้รับการพัฒนาสำหรับองค์กรโดยรวมและมักจะมี มีเพียงส่วนเดียวเท่านั้น - “ตารางการชำระภาษี”(การชำระคืนสำหรับการคำนวณภาษีใหม่ของกองทุนมักจะรวมอยู่ในปฏิทินการเรียกเก็บเงินลูกหนี้)

ปฏิทินการเรียกเก็บเงินลูกหนี้- ปฏิทินการชำระเงินประเภทนี้มักจะได้รับการพัฒนาสำหรับองค์กรโดยรวม (แม้ว่าจะมีหน่วยงานเฉพาะ - ฝ่ายสินเชื่อ - ก็สามารถครอบคลุมกลุ่มการชำระเงินของศูนย์รับผิดชอบนี้เท่านั้น)

ปฏิทินการให้บริการสินเชื่อทางการเงิน- ตามแนวทางปฏิบัติระหว่างประเทศในปัจจุบันในการรายงานและคาดการณ์กระแสเงินสด การให้บริการสินเชื่อทางการเงินสะท้อนให้เห็นเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมการดำเนินงาน (ไม่ใช่ทางการเงิน) ขององค์กร

ปฏิทินการจ่ายเงินเดือน- ปฏิทินการชำระเงินดังกล่าวมักจะได้รับการพัฒนาในองค์กรที่ใช้ตารางการจ่ายค่าจ้างแบบหลายขั้นตอนให้กับพนักงานของหน่วยงานโครงสร้างต่างๆ (สาขา, การประชุมเชิงปฏิบัติการ ฯลฯ )

ปฏิทิน (งบประมาณ) สำหรับการสร้างสินค้าคงคลังโดยปกติจะได้รับการพัฒนาสำหรับศูนย์ต้นทุนที่เกี่ยวข้อง (แผนกโครงสร้างที่ให้บริการลอจิสติกส์สำหรับการผลิต)

ปฏิทิน (งบประมาณ) ค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการ- งบประมาณนี้สะท้อนถึงการชำระเงินสำหรับการซื้อเครื่องใช้สำนักงาน โปรแกรมคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์สำนักงานที่ไม่เป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ค่าเดินทาง; ค่าใช้จ่ายไปรษณีย์และการสื่อสารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการขององค์กร (ยกเว้นต้นทุนค่าตอบแทนของผู้บริหารและผู้บริหารที่แสดงในปฏิทินการจ่ายเงินเดือน)

ปฏิทินการขายสินค้า (งบประมาณ)- ปฏิทินรูปแบบการชำระเงินนี้มักจะได้รับการพัฒนาในบริบทของศูนย์รายได้หรือศูนย์กำไรขององค์กร ปฏิทินการชำระเงินที่ระบุประกอบด้วยสองส่วน - "กำหนดการรับชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขาย" และ "กำหนดค่าใช้จ่ายที่รับรองการขายผลิตภัณฑ์"

การพัฒนาดุลการชำระเงิน

ในการจัดทำยอดการคาดการณ์จำเป็นต้องรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับงานขององค์กรอย่างเป็นระบบ

การพยากรณ์ขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์องค์ประกอบรายบุคคลของรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์ หนี้สิน อย่างละเอียดถี่ถ้วนที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ และการประเมินมูลค่าในอนาคตอย่างรอบคอบ โดยคำนึงถึงความสัมพันธ์ระหว่างองค์ประกอบต่างๆ ตลอดจนเงื่อนไขในอนาคตที่เป็นไปได้ การพยากรณ์จำเป็นต้องได้รับรายละเอียดให้มากที่สุด นอกจากนี้ ควรประเมินความเสถียรของแต่ละองค์ประกอบผ่านความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้นอีกในอนาคต สิ่งนี้ให้ความสำคัญกับการวิเคราะห์ปัจจัยที่ไม่เกิดซ้ำและรายการพิเศษ

การพยากรณ์จำเป็นต้องใช้รายงานทางบัญชีที่แตกต่างกันซึ่งครอบคลุมช่วงเวลาต่างๆ มากที่สุด กิจกรรมที่เกิดซ้ำสามารถคาดการณ์ได้ด้วยความมั่นใจมากกว่าเหตุการณ์สุ่ม

การพัฒนายอดการคาดการณ์ควรดำเนินการตามลำดับต่อไปนี้:

1. การวิเคราะห์สถานะทางการเงินปัจจุบันขององค์กรตามตารางการวิเคราะห์

2. การวิเคราะห์ ผลลัพธ์ทางการเงินและปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อพวกเขา

3. การกำหนดการเปลี่ยนแปลงสัมพัทธ์และสัมบูรณ์ในโครงสร้างของสินทรัพย์หนี้สินรายได้ค่าใช้จ่าย

4. การสร้างยอดพยากรณ์

การวาดยอดการคาดการณ์เริ่มต้นด้วยการกำหนดมูลค่าที่คาดหวังของทุนจดทะเบียน (SC n +1)

ทุนจดทะเบียนมักจะเปลี่ยนแปลงน้อยมากดังนั้นจึงสามารถรวมอยู่ในงบดุลคาดการณ์ในจำนวนเดียวกับในงบดุลล่าสุด

สมมติว่าทุนเพิ่มเติมไม่ได้เพิ่มขึ้นหรือลดลงในระหว่างปี 2553 นั่นคือไม่มีมูลค่าเลย สมมติว่ามันจะไม่เกิดขึ้นในปีหน้าเช่นกัน

ให้เราถือว่าทุนสำรองไม่เปลี่ยนแปลงเช่นกัน

ดังนั้นองค์ประกอบหลักเนื่องจากจำนวนการเปลี่ยนแปลงทุนคือกำไรที่เหลืออยู่ในการกำจัดขององค์กร

การประมาณการรายได้เป็นผลจากการศึกษาปัจจัยต่างๆ ดังต่อไปนี้

– ปริมาณการขายในอดีต

– สภาวะตลาดและการเปลี่ยนแปลง

– สถานการณ์เศรษฐกิจโดยรวม

– ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์

– นโยบายการกำหนดราคา

– กำลังการผลิตที่มีอยู่

– ค่าใช้จ่าย

การวางแผนกำลังการผลิตขององค์กร

กำลังการผลิตขององค์กร- นี่คือผลลัพธ์สูงสุดที่เป็นไปได้ต่อหน่วยเวลาในแง่กายภาพในระบบการตั้งชื่อและการแบ่งประเภทที่กำหนดโดยแผนพร้อมการใช้งานเต็มรูปแบบ อุปกรณ์การผลิตและพื้นที่โดยคำนึงถึงการใช้เทคโนโลยีขั้นสูงการปรับปรุงองค์กรด้านการผลิตและแรงงานให้มั่นใจ คุณภาพสูงสินค้า.

การวางแผนกำลังการผลิตมีความสำคัญมากในการบรรลุความสำเร็จในระยะยาวขององค์กร ประสบการณ์แสดงให้เห็นว่ากำลังการผลิตที่มากเกินไปอาจเป็นอันตรายได้เช่นเดียวกับปริมาณที่น้อยเกินไป เมื่อเลือกกลยุทธ์ด้านกำลังการผลิต ผู้จัดการควรพิจารณาคำถามต่างๆ เช่น “เราควรมีกำลังการผลิตขนาดใหญ่หนึ่งหรือขนาดเล็กหลายๆ ชิ้น?” “เราควรขยายกำลังการผลิตก่อนที่จะมีความต้องการเพิ่มเติมหรือรอจนกว่าจะมีความต้องการเพิ่มเติม?” การตอบคำถามเหล่านี้และคำถามที่คล้ายกันต้องใช้แนวทางที่เป็นระบบและการพัฒนากลยุทธ์ด้านขีดความสามารถที่เหมาะสมกับแต่ละสถานการณ์เฉพาะ ผู้จัดการโรงงานต้องตรวจสอบกลยุทธ์การเลือกกำลังการผลิตสามมิติก่อนตัดสินใจที่เกี่ยวข้อง: การเลือกขนาดสำรองกำลังการผลิต การเลือกเวลาและขนาดของการขยาย และการตัดสินใจเกี่ยวกับกำลังการผลิตที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจอื่นๆ ที่กำลังทำอยู่

การวางแผนการพัฒนาด้านเทคนิคขององค์กร

การวางแผนการพัฒนาทางเทคนิคของการผลิตประกอบด้วยชุดของมาตรการทางเทคนิคองค์กรการวางแผนเศรษฐกิจและสังคมที่มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มระดับทางเทคนิคของการผลิตเพิ่มผลผลิตของผลิตภัณฑ์คุณภาพสูงเพิ่มผลิตภาพแรงงานปรับปรุงการใช้สินทรัพย์ถาวร กำลังการผลิต วัสดุและทรัพยากรแรงงาน การปรับปรุงการจัดการระบบในโรงงาน การวางแผน สิ่งจูงใจทางเศรษฐกิจ การปรับปรุงสภาพการทำงาน

วัตถุประสงค์หลักของแผนประจำปีในส่วนนี้คือ: การกำหนดทิศทางหลักสำหรับการพัฒนาและการผลิตผลิตภัณฑ์ประเภทที่ก้าวหน้าที่สุด การปรับปรุงอุปกรณ์ เทคโนโลยี และการใช้วิธีการขั้นสูงในการจัดการแรงงานและการผลิต การจัดตั้งงานเพื่อการพัฒนา และการปรับปรุงตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจขององค์กรโดยหน่วยโครงสร้างขององค์กร การกำหนดผลกระทบทางเศรษฐกิจของกิจกรรมที่วางแผนไว้ และระดับของอิทธิพลที่มีต่อตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจขององค์กร

แหล่งข้อมูลสำหรับการจัดทำแผนในส่วนนี้คือตัวเลขเป้าหมายและการมอบหมายขององค์กรระดับสูงสำหรับการแนะนำและพัฒนาผลิตภัณฑ์ประเภทใหม่ การคาดการณ์ทางวิทยาศาสตร์และทางเทคนิคเกี่ยวกับทิศทางหลักของการพัฒนาองค์กร ผลลัพธ์ของการวิจัยและพัฒนาที่เสร็จสมบูรณ์ สิทธิบัตร ใบอนุญาต สิ่งประดิษฐ์ การใช้งานของผู้บริโภคสำหรับการสร้างผลิตภัณฑ์ประเภทใหม่

แผนส่วนนี้ครอบคลุม ประกอบด้วยส่วนย่อยหลายส่วน:

1) การออกแบบการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่และการปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตเป็นกิจกรรมที่สำคัญที่สุดขององค์กรโดยมีเป้าหมายเพื่อให้มั่นใจว่าอัตราที่ยอมรับได้ ความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีและปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์

กิจกรรมในส่วนนี้จัดกลุ่มตามพื้นที่ต่อไปนี้:

ก) การสร้างผลิตภัณฑ์ประเภทใหม่

b) เชี่ยวชาญการผลิตผลิตภัณฑ์ประเภทที่สร้างขึ้นใหม่

c) จัดระเบียบการผลิตผลิตภัณฑ์ต้นแบบก่อนหน้านี้ที่บริษัทย่อย

d) การปรับปรุงการผลิตให้ทันสมัย

e) การปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์ที่ผลิต

f) การแนะนำมาตรฐานและข้อกำหนดใหม่ที่ก้าวหน้าสำหรับผลิตภัณฑ์และการเลิกผลิตผลิตภัณฑ์ที่ล้าสมัย

สำหรับแต่ละกิจกรรมเหล่านี้ ปฏิทินและแผนปฏิบัติการ (กำหนดการ) สำหรับการดำเนินงานได้รับการพัฒนาเบื้องต้น มีการร่างประมาณการต้นทุน และกำหนดผลกระทบทางเศรษฐกิจของการดำเนินงาน

การวางแผนทรัพยากรแรงงานและค่าตอบแทน

การวางแผนกำลังคนรวมถึงขั้นตอนต่อไปนี้:

การประเมินทรัพยากรแรงงานที่มีอยู่ ทีมงานได้รับการประเมินตามตัวบ่งชี้เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ

การประเมินความต้องการในอนาคตขึ้นอยู่กับเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ขององค์กรตลอดจนวัตถุประสงค์ระยะสั้น

การพัฒนาโครงการพัฒนาทรัพยากรแรงงาน กิจกรรมสรรหา ฝึกอบรม และส่งเสริมบุคลากร

การประเมินทรัพยากรแรงงานที่มีอยู่ซึ่งทำให้สามารถตัดสินการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในจำนวนคนงานนั้นขึ้นอยู่กับข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณงานที่ทำและการวิเคราะห์เนื้อหา วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ดังกล่าวคือการชี้แจงงานสำหรับนักแสดงแต่ละกลุ่มและกำหนดข้อกำหนดคุณสมบัติที่เพียงพอรวมทั้งเพื่อระบุปริมาณสำรองเพื่อเพิ่มผลิตภาพแรงงานในแต่ละพื้นที่ของงานเฉพาะ (3, p. 37)

ในเชิงปฏิบัติทางเศรษฐศาสตร์มีการใช้วิธีวิเคราะห์เนื้อหาของงานหลายวิธี นี่คือรูปถ่ายของเวลาทำงานในระหว่างที่มีการกำหนดและบันทึกงานและการกระทำของพนักงานให้ทันเวลาและขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ที่สามารถประเมินระดับความเป็นไปได้และบทบาทของความสำคัญของการปฏิบัติงานแต่ละรายการได้อย่างเพียงพอ

อีกวิธีหนึ่งเกี่ยวข้องกับการรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นผ่านการสัมภาษณ์พนักงานหรือหัวหน้างานโดยตรง นอกจากนี้ยังสามารถใช้แบบสอบถามได้ เมื่อพนักงานกรอกแบบสอบถามมาตรฐานหรือให้คำอธิบายที่เป็นลายลักษณ์อักษรในรูปแบบอิสระเกี่ยวกับเนื้อหาของงานที่พวกเขาทำ

วัตถุประสงค์หลักของการวางแผนค่าจ้างคือการรับประกันผลลัพธ์การผลิตขั้นสุดท้ายที่สูง การพึ่งพาโดยตรงของจำนวนค่าจ้างกับปริมาณงานและผลกำไร

กองทุนที่จัดสรรสำหรับค่าจ้างจากกองทุนค่าจ้าง (WF) ซึ่งประกอบด้วยกองทุนค่าจ้าง (WF) และกองทุนที่จ่ายจากผลกำไร กองทุนค่าจ้างจะรวมอยู่ในต้นทุนของผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ) และอยู่ภายใต้การควบคุมโดยเอกสารด้านกฎระเบียบในปัจจุบัน โดยหลักๆ คือกฎระเบียบเกี่ยวกับองค์ประกอบของต้นทุนที่รวมอยู่ในต้นทุน จำนวนเงินทุนที่องค์กรจัดสรรจากผลกำไรขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

การวางแผนเงินเดือนประกอบด้วย:

การวางแผนเงินเดือน การวางแผนเงินเดือนโดยเฉลี่ย

ข้อมูลเบื้องต้นในการวางแผนกองทุนค่าจ้าง ได้แก่

โปรแกรมการผลิต จำนวนพนักงานแยกตามประเภท ระบบภาษีปัจจุบัน มาตรฐานแรงงาน ราคาสินค้า อะไหล่; โต๊ะพนักงาน- แบบฟอร์มประยุกต์และระบบค่าจ้าง กฎหมายแรงงาน

การกำหนดเงินทุนสำหรับค่าจ้างขึ้นอยู่กับจำนวนที่วางแผนไว้และเงินเดือนอย่างเป็นทางการที่จัดตั้งขึ้น ( อัตราภาษี) ซึ่งคำนึงถึงค่าจ้างขั้นต่ำและอันดับของลูกจ้างตามระดับค่าจ้างเดียว

การวางแผนกองทุนค่าจ้างในองค์กรสามารถทำได้โดยใช้วิธีการต่อไปนี้:

ตามระดับความสำเร็จของกองทุนค่าจ้างขั้นพื้นฐาน ขึ้นอยู่กับเงินเดือนโดยเฉลี่ย กฎเกณฑ์; องค์ประกอบต่อองค์ประกอบ (วิธีการนับโดยตรง)

26. การสนับสนุนข้อมูลเพื่อการวางแผน

1. การสนับสนุนข้อมูลเพื่อการวางแผน:

ข้อมูลภายนอก

ข้อมูลภายใน

หนังสือรุ่นเชิงสถิติ;

ข้อมูลการสำรวจสำมะโนประชากร

แคตตาล็อกโบรชัวร์

รายงานทางการเงินประจำปีของบริษัท

ผลการแข่งขัน

ข้อมูลเกี่ยวกับอุตสาหกรรม การแลกเปลี่ยน ธนาคาร

ตารางราคาหุ้น

คำตัดสินของศาล

หนังสือพิมพ์ นิตยสาร ข้อมูล และกระดานข่าวเชิงวิเคราะห์

นิทรรศการ งานแสดงสินค้า การประชุม สัมมนา การนำเสนอ วันต่างๆ เปิดประตูฐานข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์และธนาคารข้อมูล

ข้อมูลประเภทหลัก:

ประถมศึกษาและมัธยมศึกษา

ข้อมูลปฐมภูมิได้มาจากการวิจัยที่ดำเนินการโดยเฉพาะเพื่อแก้ไขปัญหาเฉพาะ

รวบรวมผ่านการสังเกต การวัดผล การสำรวจ และการศึกษาเชิงทดลอง

ข้อมูลทุติยภูมิที่ใช้ในการวิจัยโต๊ะคือข้อมูลที่รวบรวมก่อนหน้านี้จากภายในและ แหล่งข้อมูลภายนอกเพื่อวัตถุประสงค์อื่นนอกเหนือจากการศึกษาวิจัยนี้

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนสำหรับการกระจายกระแสเงินสดซึ่งจัดทำขึ้นเพื่อให้มั่นใจว่ากระบวนการทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรจะดำเนินต่อไปอย่างต่อเนื่อง

เพื่อให้การดำเนินงานมีประสิทธิผลขององค์กร จำเป็นต้องกำหนดทิศทางและกระจายกระแสการเงินอย่างมีความสามารถ และในระหว่างกระบวนการทั่วโลกที่ทำให้เศรษฐกิจไม่มั่นคงควรคำนึงถึงการขาดแคลนทรัพยากรทางการเงินในการทำงานเป็นพิเศษ ในระบบเครื่องมือวางแผนทางการเงิน ปฏิทินการชำระเงินได้รับการออกแบบมาเพื่อแก้ไขปัญหาเหล่านี้อย่างมีประสิทธิภาพ

ปฏิทินการชำระเงินคืออะไร?

ปฏิทินการชำระเงินเป็นของระบบการวางแผนการปฏิบัติงาน และดังนั้นจึงครอบคลุมระยะเวลาหนึ่งถึงสามเดือน เป็นตารางรวมที่แสดงข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินตามแผนและค่าใช้จ่าย กระแสเงินสดขาเข้าและขาออกจะต้องมีความสมดุลเพื่อให้องค์กรสามารถเป็นตัวทำละลาย ณ จุดเวลาที่กำหนดแต่ละจุด

ส่วนประกอบของปฏิทินการชำระเงิน

ปฏิทินการชำระเงินซึ่งเป็นเครื่องมือในการวางแผนทางการเงินประกอบด้วยสองส่วน อันหนึ่งแสดงการรับเงินตามแผนที่วางไว้ ส่วนอีกอันแสดงรายจ่าย ในขั้นตอนแรกของการจัดทำปฏิทินการชำระเงินจำเป็นต้องป้อนข้อมูลยอดเงินสดเมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาการวางแผน ปฏิทินการชำระเงินจะรวมข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินสดและไม่ใช่เงินสดขององค์กร

ส่วนใบเสร็จรับเงินประกอบด้วยอะไรบ้าง?

ดังนั้นจึงรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับยอดเงินสดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันและที่โต๊ะเงินสดขององค์กร ถัดไปคุณต้องป้อนข้อมูลเกี่ยวกับการรับรายได้ตามแผนจากการขายสินค้าและบริการการคืนลูกหนี้การรับเครดิตหรือเงินที่ยืมตลอดจนการชำระเงินล่วงหน้าและรายได้อื่น ๆ

แหล่งที่มาอาจรวมถึงสัญญาในการขายสินค้าและบริการ แผนปฏิทินสำหรับการจัดส่งสินค้า กำหนดการชำระหนี้สำหรับลูกหนี้ สัญญาเงินกู้,ข้อมูลการครบกำหนดของตราสารหนี้

วัสดุสิ้นเปลือง: เนื้อหาและแหล่งข้อมูล

ใน ส่วนสิ้นเปลืองคุณควรรวมข้อมูลเกี่ยวกับการตั้งถิ่นฐานตามแผนกับซัพพลายเออร์สินค้าและบริการ การชำระภาษีและค่าธรรมเนียมบังคับ การชำระคืนกองทุนเงินกู้ตามแผน และการจ่ายดอกเบี้ย และกำหนดเวลาในการออกค่าจ้าง

แหล่งที่มาของข้อมูลใน ในกรณีนี้อาจมี: ข้อตกลงการจัดหา, แผนการชำระคืนเงินกู้, กำหนดการชำระเงินเดือน, ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าที่ส่งมอบแล้ว, แผนการลงทุนด้านทุน

กฎพื้นฐานสำหรับการร่าง

ในกระบวนการรวบรวมปฏิทินการชำระเงิน มีหลายขั้นตอนหลัก ประการแรก เครื่องมือวางแผนทางการเงินนี้เกี่ยวข้องกับการกำหนดระยะเวลาที่จะวางแผน - หนึ่งในสี่ เดือนตามปฏิทิน หรือหนึ่งทศวรรษ ต่อไปมีการวางแผนปริมาณการขายสินค้าหรือบริการ จากข้อมูลการขายตามแผน จะมีการร่างแผนรายได้ที่คาดหวัง

จากนั้นจะคำนวณส่วนค่าใช้จ่ายของปฏิทินการชำระเงิน ตอนนี้คุณต้องคำนวณยอดเงินสดในแต่ละขั้นตอนของธุรกรรมการชำระเงิน ยอดดุลที่เป็นบวกหมายความว่าบริษัทมีเงินสดเพียงพอและเป็นตัวทำละลาย หากยอดเงินคงเหลือเพียงพอเกินความจำเป็น เงินสดจากนั้นคุณสามารถพิจารณาลงทุนสินทรัพย์ส่วนเกินเพื่อสร้างรายได้เพิ่มเติมได้

หากยอดคงเหลือติดลบ คุณควรตรวจสอบกำหนดการชำระเงินและพิจารณาปรับส่วนค่าใช้จ่ายของปฏิทินการชำระเงิน การปรับเปลี่ยนเป็นสิ่งจำเป็นเนื่องจากช่องว่างเงินสดนำไปสู่ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา นำมาซึ่งการใช้ระบบการลงโทษ และการเบี่ยงเบนด้านการใช้จ่ายของงบประมาณขององค์กร หากไม่สามารถกำหนดเวลาการชำระเงินใหม่ได้ ก็จำเป็นต้องใช้มาตรการเพื่อค้นหาแหล่งเงินทุนและความเป็นไปได้ในการดึงดูดเงินทุนที่ยืมมา

การสร้างปฏิทินมีประโยชน์อย่างไร?

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแผนปฏิบัติการที่ช่วยให้คุณควบคุมกระแสการเงินขององค์กรได้ ผู้จัดการจำเป็นต้องตัดสินใจเกี่ยวกับความเหมาะสมของการชำระเงินในช่วงเวลาที่กำหนด

ปฏิทินการชำระเงินช่วยให้พนักงานบริการทางการเงินสามารถให้ข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถในการละลายทางการเงินขององค์กรได้อย่างรวดเร็ว ปฏิทินการชำระเงินเป็นเครื่องมือเพิ่มประสิทธิภาพและ การใช้งานที่มีประสิทธิภาพกระแสเงินสดขององค์กร